天津市森淼投资集团房地产类子公司行政管理制度—列管资产管理办法文件编号：DCXZ02编制人：闫荣梅审核人：苏全批准人：苏兆宏编制日期：2007.10审核日期：2007.11批准日期：2007.12目的为进一步规范公司列管资产的管理，特制定本办法。适用范围适用于公司所有列管资产购置、入库、盘点、报废、处理等管理工作。职责办公室负责列管资产的购置、入库、盘点、报废、处理等工作；财务部负责列管资产帐目管理、计提折旧等财务内容处理工作。主要内容公司列管资产分类：固定资产和低值易耗品分类标准：按照会计制度规定，使用年限在一年以上，价值在2000元以上的财产为固定资产，凡不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。固定资产与低值易耗品均依本规定运作程序办理。4.2列管资产的购置4.2.1办公室根据各部门需要，在做年度工作计划时包含本年度列管资产购置计划，集团公司批准后据此执行，购买前由办公室填写《列管资产请购单》，报公司总经理批准后购置；出现计划外购置需求时，由使用部门填写“列管资产请购单”，报公司总经理批准后，上报集团公司审批后交办公室据此购置。4.2.2办公室负责列管资产的购置工作，采购人经货比三家后，填写《比价单》，报部门主管、公司总经理批准后方可执行购买。4.3列管资产的入库4.3.1办公室组织使用部门共同验收所购置的列管资产，验收合格后办公室办理入库手续。办公室负责确定列管资产的类别，给列管资产编号，并给资产贴上编号标签。办公室填写《列管资产入库单》一式三份，一份留办公室，一份交使用部门，一份交财务部。办公室凭购货发票、《列管资产入库单》到财务部据以报帐。4.3.2办公室依据《列管资产入库单》登录《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》），同时办公室为购置的每一件列管资产分别建立档案簿，将涉及该资产的请购单、比价单、入库单等资料放入该资产的档案簿中。4.4列管资产的异动4.4.1公司列管资产在公司的几个部门中需要发生转移调拨的，由办公室负责填写《列管资产异动单》，由相关人员签字后，办公室留存一份，放入该资产档案簿中，交调出部门及调入部门各一份，同时办公室依据《列管资产异动单》登录《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》）。4.4.2集团总部列管资产和子公司列管资产之间发生转移调拨的，由集团总经办负责办理相关调拨手续，将相关人员签字后的《列管资产异动单》交子公司办公室、财务部各留存一份，并分别据此登录各自的帐目。4.5列管资产的盘点4.5.1每年6月、12月办公室、财务部共同对列管资产进行清查盘点一次，由办公室编制清查报告，办公室留存一份，报公司总经理一份、财务部一份。4.6列管资产的维修（参见《办公自动化维护管理办法》）4.7列管资产的报废、处置4.7.1列管资产没有使用价值后，由使用部门填写《列管资产处置申请单》，报公司总经理审批，之后上报集团审批后执行，使用部门留存一份，交办公室一份、财务部一份，办公室将《列管资产处置申请单》放入该资产的档案簿中。4.7.2办公室负责处置报废资产。处理完毕后填写《列管资产处置单》，办公室留存一份，交原使用部门、财务部各一份，办公室据此登录《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》）。处置后有残值的，办公室将收回的费用交财务部，财务部开具相应收据。办公室将《列管资产处置单》和收据均放入该资产档案簿中。4.8办公室负责将自己的列管资产明细每年末报集团一份备案；每年6月、12月对列管资产进行盘点后的清查报告报集团一份备案。5.相关记录《列管资产请购单》《比价单》《列管资产入库单》《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》）《列管资产异动单》《列管资产处置申请单》《列管资产处置单》列管资产请购单日期：申请部门请购资产名称及数量请购理由：会签申请部门主管子公司总经理集团总经理比价单日期：采购资产名称数量比价情况：选择建议：会签办公室采购人办公室主任子公司总经理集团总经理列管资产入库单日期：资产名称分类资产编号数量型号品牌价值购买日期备注注：“分类”一项是指属于“固定资产：还是”低值易耗“办公室经办人员：办公室主任：使用部门主管：财务部主管：固定资产登记簿制表日期：资产名称资产编号数量型号品牌价值购买日期使用部门备注注：“低值易耗品登记簿“格式同上列管资产异动单日期：资产名称资产编号品牌型号价值购买日期会签调出方调入方使用部门使用部门办公室办公室财务部财务部列管资产处置申请单日期：资产名称资产编号品牌型号价值购买日期处置理由：会签使用部门主管办公室主任子公司总经理集团总经理列管资产处置单日期：资产名称资产编号品