第六章营运资金管理第一节营运资金的含义与特点二、营运资金的特点三、营运资金的周转第二节现金的管理一、现金管理的动机与成本企业持有现金的动机一、现金管理的目的和内容现金管理的内容目标现金持有量的成本分析模式图二、最佳现金持有量的确定例题资料：最佳现金持有量测算表2）存货模式目标现金持有量的存货模型存货模式的几个假设例题三、现金日常管理集中银行法企业建立多个收款中心来加速现金流转优点缩短客户邮寄支票时间和支票托收时间，缩短了现金从客户到公司的中间周转时间。缺点需要在多处设立收账中心，从而增加了相应的费用支出。锁箱法通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行所需时间。普通的现金回收系统锁箱系统锁箱法优缺点优点大大缩短了公司办理收款、存储手续的时间缺点需要支付额外的费用闲置现金投资管理第三节应收账款的管理例题二、信用标准的确定例题信用条件备选方案表信用条件分析评价表例:收账政策备选方案资料收账政策分析评价表3、应收账款的日常管理第四节存货的管理一、存货ABC分类管理法存货ABC分类管理法二、存货的经济批量模型（一）经济批量基本模型例题（二）实行数量折扣的经济批量模型例题（三）允许缺货时的经济批量模型三、再订货点订货提前期、保险储备（二）订货提前期（三）保险储备四、及时生产的存货系统存货的日常管理例题思考题作业