PAGE4/NUMPAGES4商业局企业年度财务分析报告的工作总结商业局企业年度财务分析报告的工作总结省商业厅：xxxx年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现xx万元，比去年增加xx%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。（一）主要经济指标完成情况。本年度商品销售收入为xx万元，比上年增加xx万元。其中，商品流通企业销售实现xx万元，比上年增加xx%，商办工业产品销售xx万元，比上年减少xx%，其它企业营业收入实现xx万元，比上年增加xx%。全年毛利率达到xx%，比上年提高xx%。费用水平本年实际为xx%，比上年升高xx%。全年实现利润xx万元，比上年增长xx%。其中，商业企业利润xx万元，比上年增长xx%，商办工业利润xx万元，比上年下降xx%。销售利润率本年为xx%，比上年下降xx%。其中，商业企业为xx%，上升xx%。全部流动资金周转天数为xx天，比上年的xx天慢了xx天。其中，商业企业周转天数为xx天，比上年的xx天慢了xx天。（二）主要财务情况分析。1、销售收入情况。通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的`提高。如南一百货商店销售收入比去年增加xx万元；古都五交公司比上年增加xx万元。2、费用水平情况。全局商业的流通费用总额比上年增加xx万元，费用水平上升xx%。（1）运杂费增加xx万元。（2）保管费增加xx万元。（3）工资总额xx万元。（4）福利费增加xx万元。（5）房屋租赁费增加xx万元。（6）低值易耗品摊销增加xx万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了xx万元。②调整了房屋租赁价格，使费用增加了xx万元。③企业普调工资，使费用相对增加xx万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为xx万元，比上年相对减少xx万元。费用水平为xx%，比上年下降xx%。3、资金运用情况。年末，全部资金占用额为xx万元，比上年增加xx%。其中：商业资金占用额xx万元，占全部流动资金的xx%，比上年下降xx%。结算资金占用额为xx万元，占xx%，比上年上升了xx%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548．1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。4、利润情况。企业利润比上年增加xx万元，主要因素是：（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加xx万元，利润增加了xx万元。②由于毛利率比上年增加xx%，使利润增加xx万元。③由于其他各项收入比同期多收xx万元，使利润增加xx万元。④由于支出额比上年少支出xx万元，使利润增加xx万元。（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高xx%，使利润减少xx万元。②由于税率比上年上浮xx%，使利润少实现xx万元。③由于财产损失比上年多xx万元，使利润减少xx万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现xx万元。（三）存在的问题和建议。资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。