借款、报销及费用管理办法为了有效监督资金的使用，控制各种费用的开支，按照企业财务管理制度的要求，对集团各公司借款、报销及费用的开支管理作如下规定：借款借款是指为公司经营管理、生产需要等措施，主要有采购员借款，项目经理备用金，集团各公司职能部门因公借款。采购员借款：由公司物资设备管理部根据工程项目的材料采购计划，须经主管领导审核批准。大型设备、工程主要材料的采购，必须经过招标依据购销合同的约定，然后到财务部办理借款手续。项目备用金借款：建筑公司经理及项目负责人根据生产经营情况可预支保证合理需要限额备用金，建筑公司经理借款额度为5000元，项目经理借款额度为3000元。主要程序由项目经理填写“借款单”，主管经理审批。超限额借款原则上一律不予办理，如遇特殊情况，可逐级申请，经集团公司总经理批准，履行签约程序后方可办理借款。劳务队借款：在公司经营预算部没有完成该项工作结算的情况下，可视工作量完成情况，可预支完成合格工作量的20%。借款必须由劳务队负责人提出借款申请，项目经理审核，建筑公司经理审批后执行。劳务负责人应严格控制结款额度，不得突破，待办理结算后冲账。其它借款：集团各公司及集团各职能部门的借款，对采购大宗办公设施或用于开发公司广告策划、营销等费用，金额在5000元以上的提前写出申请报告，标明借款用途，借款金额，经集团公司总经理审批，财务部给予办理借款。报销程序：报销人按借款用途要求，自行粘贴票据，填写费用报销单，报销人填写完毕报销凭证后，交会计审核、再经各公司及职能部门主管经理审核，集团公司总经理审批，最后由财务部报销冲账和支付现金，建筑公司经理及项目经理预借的定额备用金报销时可不抵借支，直接支取现金。报销的时间：借款人自借款之日起5个工作日内到财务部办理报销手续，如超过5个工作日仍未报销的由财务部出纳员催促报账，通知后仍无故不办理报销手续的，财务部有权在该借款人的工资中根据金额的大小逐月扣回。财务部应遵循前款不清，后款不借的原则。每年进行终盘点时应根据集团公司的要求，所有个人借支备用金（包括定额备用金）都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣除。报销要求：结款报销时财务部要严格审查费用发生情况是否真实，票据是否合法、票据是否齐全，审批是否完整，出纳员有权拒绝不符合费用开支标准、报销顺序、审批权限的报销，不得由他人替代报销，报销应有验证人签字。费用公司财务部根据生产工作计划需要，作出费用开支计划，由总经理审批，并下达各单位费用开支指标。费用开支标准业务费业务费开支原则：各单位按照与集团公司签订的本年度业务费指标在限额内使用，严禁超支现象发生，所有的招待费实行事前审批制度，控制非业务性招待，适当控制业务接待。接待用餐时，严格控制陪客的人数，实行对口接待，非关人员不得参加。坚持“可接待可不接待时，不接待”“人员可参与和可不参与时，不参与”，“可发生可不发生费用时，不发生”的原则。业务费开支的标准：严格执行分档次接待，依据招待的对象不同进行业务费的开支。招待政府部门局级领导，每席餐费控制在1500以内，酒水控制在每瓶300元以内；招待主要领导及政府关键领导，由集团公司总经理批准同意执行；接待在岷县生态园的，由总经理指定人员签单，按标准接待，其它无关人员一律不得签单。办公用品的管理办公文具、办公用具、办公电子设备、配件及耗材配置，在预算额度内实行定点采购，由办公室统一管理，各公司、各职能部门耗用的办公用品根据需要应在每季度初向办公室提出申请，经主管领导审批后进行购置，各公司各职能部门不能进行购置，如遇特殊情况先报请主管领导同意后，可自行购置。3、旅费差旅费是因公出差发生的交通费、住宿费、伙食费补助等。集团公司的员工到本集团分公司去工作不视为出差。经公司领导审批的出差人员可实行定额包干，凭票据报销，超出部分自理。类别级别交通费住续费/天伙食补助/天出差地市内交通费/天合计一般人员硬卧1005030180公司经理硬卧1305030210集团公司领导硬卧、飞机3009080470注：1.1遇对方有接待就餐不再执行伙食补贴1.2交通费按标准实报实销4、电话费根据员工岗位给予定额补贴，享受电话费补贴人员必须24小时（含节假日）必须畅通。标准如下：①一般员工50元/月集团职能部门负责人80元/月副职60/月项目经理200元/月特别岗位200元/月分公司经理200元/月。5、小车使用费小车加油费、维修费应由办公室选择定点加油站及维修店。定期维护车辆；由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、加油数量进行登记核查。小车大修时做出维修计划，经主管领导审批后，可进行大修。6、加班费因工作需要加班，经部门经理同意，报人事部审核后可安排加班人员及加班时间。节假日工作不