EAS高级顾问培训班（5.1版）--集团财务管理交流销售部尚惠红提纲集团企业成为中国市场重要的经济主体集团型企业的类型的划分多样性的集团组织集团财务管理的模式不同的集团财务管理层次一是产权关系，一是法人关系集团公司作为出资者，需要一定权利的集中；而基于法人关系，又需要一定权利的分散。管理的模式：集权？分权？集团企业财务管理的原则集团企业管理的多样性大财务观念通过信息系统建立大财务的财务控制体系提纲合并会计报表概述合并会计报表的范围合并报表编制的前期准备事项合并资产负债表的抵消处理项目计算合并报表各项目的合并数提纲资金集中管理的核心目标企业集团资金集中管理的模式(一)企业集团资金集中管理的模式(二)企业集团资金集中管理的模式(二)企业集团资金集中管理的模式(三)跨国公司资金集中控制的通行做法帐户管理模式---分散管理模式收支两条线管理模式帐户管理模式---集中管理模式提纲预算管理的定位预算管理着重解决的两个问题投融资预算全面预算管理流程集团预算管理程序各预算单位预算的主要内容详细的财务预算计划之主要内容全面预算编制的基本思路：全面预算管理制度预算编制的环境市场分析目标设定财务预算表格经营预算资本支出预算财务预算预算编制说明书提纲项目背景——变革是必然的物产集团企业发展方针和信息化目标我们的构想—与物产集团结成战略合作伙伴长远考虑未来信息化整体应用效果风险控制---项目实施的组织保障体系企业管理三角模型信息化平台的管理定位有序物产集团总体需求分析金蝶EAS集团财务整体解决方案建立物产集团高效的合并报表平台任意设置合并范围，满足不同方案的合并需求灵活的股权关系管理满足不断变动的组织架构丰富的报表模板管理满足对内、对外编报的管理需求提供报表批注，满足管理者对异常信息的及时关注由物产集团总部制定信息抽取计划，通过异构系统所提供的数据导入/导出接口，从异构系统中直接读取所需信息，并转换成xml格式的数据。金蝶EAS系统对xml文件进行解析，生成EAS合并报表中的个别报表，最后通过金蝶的合并报表系统来实现报表合并。科目余额表取数法：通过异构系统所提供的科目余额表输入输出工具，从异构系统中读取科目余额表信息及数据项对应关系，异构系统中的科目余额表信息通过金蝶公司的科目数据转换工具将数据导入到金蝶EAS系统中形成个别报表，最后通过金蝶EAS的合并报表系统来实现集团的报表合并。此方法是提供给手工操作的企业使用，应用金蝶EAS合并报表管理系统制定出统一报表模版导出成Excel格式，下发给下属企业填写，然后下属企业利用FTP方式将填制好的报表上传至集团指定文件夹中，通过金蝶EAS系统的合并报表模块直接读取Excel文件，生成合并报表。EAS集中核算整体架构以业务为驱动的工作流管理，改善原有传统工作方式通过灵活强大的流程管理，保障日常业务的规范化操作针对业务事件的发生设置动态预警监控通过Citrix系统，集团领导能统一登陆、自由切换、远程访问了解、查询各个子集团和成员企业的信息。账套网络化解决方案--智能分析平台应用方案账套网络化解决方案--统一身份认证方案异构系统集成的方式资金管理资金管理---资金业务处理的功能介绍近期目标：账户的松散式管理模式收支两条线集中管理模式远期目标：集团母子帐户支付模式集团集中支付模式资金管理---账户分散模式资金管理--收支两条线模式资金管理--集团支付模式资金管理--通过银企直连实时掌握资金存量、流量决策分析—物产集团决策信息过程的现状85决策分析—未来物产集团决策分析平台应用展示决策分析—管理驾驶舱的指标穿透查询决策分析—提供指的图形显示、预警分析快速组合—个性化报表制作及智能分析招商局集团简介招商局集团结束语一个成功企业肯定是以严格、规范、统一的财务管理为前提。分权体制固然有充分调动分部、子公司积极性的功效，但很容易形成资金分散、企业内部管理的“诸侯现象”。可以说，一个失败的企业往往是从财务失控开始的。谢谢！