中山市全通金税信息服务有限公司服务热线：89912366增值税一般纳税人企业电子报税管理软件操作流程目录一、系统初始化二、销项发票导入三、进项发票导入四、报表生成五、网上增值税申报操作六、系统备份、恢复增值税一般纳税人企业电子报税管理软件操作流程根据广东省国家税务局规定，从2003年下半年起，所有的增值税一般纳税人的企业，必须安装并使用“企业电子报税管理软件”操作。本软件是汇总企业销售数据和可抵扣的凭证和其他发票资料，以及相关的税务凭证，作为纳税申报的基本数据，再加上相关的税款缴纳和抵扣或免、抵、退税的相关信息，形成纳税申报资料。一、系统初始化初始化是企业第一次用该系统所必须的操作，企业最后一次“小规模纳税人”手工申报的数据，制成初始化数据；系统管理：系统注册：显示公司名称、纳税人登记号和合法的注册序列号，按有关规定，该软件每年须注册一次，具体方法由全通公司通知用户资料：通过此功能可更改或增加用户名更改密码：每个用户只能更改自己的密码基本资料管理系统配置：第一次使用本系统或认证方式改变这后，系统运行前应设置好本企业的运行环境和运行方式，以避免错误的操作。注意事项：辅导期企业是指新办的商贸企业，在认定为一般纳税人时，需要经过不少于六个月的辅导期。期间当月认证的进项发票，读取比对文件后，次月抵税。公司资料设置：第一次使用本系统时，用户应首先设置好企业的基本信息，包括纳税人识别号、法人姓名、注册地址、营业地址、开户银行及账号、企业登记注册类型、电话号码等。常用税目设置：到国税局取得企业税目表读入系统后，选择企业适用的税目，常用税目最多不超过9个。开票系统税目初始化：开票系统的税目一定要与电子申报系统税目一致，否则无法导入销项数据。纳税申报初始化报表生成三步曲：新增、保存、审核，A、B表不用填，C表中32行填上月未申报数额，D、E、F表按年初数手工填入，没有年初数不需填。二、销项发票的导入增值税发票（包括专用发票和普通发票）（1）自动导入本系统通过数据库连接的方式直接将开票系统的开票数据读入报税系统。读入的发票内容包括纳税识别号、发票号码、开票日期、金额等发票要素，同时包括发票开具的产品明细资料。操作步骤：请看附件一（2）手工录入由于各种原因如金税卡损坏、丢失或开票时操作不当，都会导致发票不能导入，必须进行手工补录。A、专用发票录入项目：发票代码、发票号码、购货单位、数量、金额、税目，（明细的输入并不一定要完全与发票票面一致）。B、普通发票如果数据比较多，可以将几张甚至几十张相同税目的发票汇总输入。方法是汇总发票的金额和税额按相同税目加总，然后在合计份数的编辑框输入发票的份数。录入项目：数量、金额、税目、合计份数。其他应税项目不开票项目：需要输“税目明细”查补税项目：不需要输“税目明细”免税项目：不需要输“税目明细”三、进项发票导入增值税专用发票（1）上门认证①生成待认证文件A、扫描录入：按新规定企业必须自备扫描仪录入，形成待认证数据，交到税局审核通过。B、手工录入：在电子申报系统中，手工录入待认证文件，并用软盘导出，交到税局审核通过。录入项目：开票日期、发票代码、发票号码、密文、销方资料、数量、金额、税额②认证通过文件在电子申报系统导入操作步骤：请看附件二（2）网上认证操作操作步骤：请看附件三四小票录入运输发票（运输费用算结算单据）录入项目：运费金额、允许计算抵扣的运费金额、发票号码(9+抵扣方税务识别号+年份+月份)、运输单位资料、运输单位主管地方税务局资料、运输发票种类海关完税凭证（海关进口增值税专用缴款书）录入项目：号码、进口口岸资料、税率、数量、完税价格。导出XML文件上传国税网站进行稽核。统一收购发票和农产品发票废旧物资销售发票（纳税人取得的2009年1月1日以后开具的废旧物资专用发票，不再作为增值税扣税凭证。）四、报表生成●纳税申报报表生成各表均有勾稽关系，可根据录入的销项与进项数据自动生成，四步曲：新增、保存、审核、打印，一式两份，加盖公章，按序排列，装订封面。增值税销售货物及扣税凭证明细：先做该报表，检查进项数据、销项数据是否正确，一旦开始生成申报表，就不能修改当前月份的发票和凭证资料，如果该表正确，其他表基本上都对。增值税纳税申报表附列资料（表一）：对“增值税销售货物及扣税凭证明细”销项数据的补充，查补税不一定在“增值税销售货物及扣税凭证明细”反映，可能在附列资料（表一）反映。增值税纳税申报表附列资料（表二）：有发生进项税额转出的需手工录入。增值专用发票抵扣清单、防伪税控开具发票汇总及明细表、其他抵扣凭证清单：数据自动生成。固定资产进