PAGE-16-附件广东省农村合作金融机构全面风险管理体系建设实施意见根据中国银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（银监发〔2009〕107号，以下简称《指引》）及中国银监会办公厅《〈农村中小金融机构风险管理机制建设指引〉贯彻实施方案》（银监办发〔2010〕110号，以下简称《方案》）要求，结合我省实际，从2010年开始，已改制为商业银行和已实施流程化管理模式的联社用3年时间、其他机构用5年时间，建立起有效的全面风险管理体系，现提出以下实施意见（以下简称“实施意见”）。一、指导思想及工作重点（一）指导思想。各机构应以贯彻落实《指引》及其《方案》为契机，坚持以科学发展观为指导，立足于本机构实际情况，以风险管理升级为着眼点，以建立完善的风险管理组织体系为保障，以提高风险计量水平为突破口，以流程优化与再造为抓手，以建立有效的激励约束机制和问责机制为引导，以信息科技手段为依托，坚持全面性、适应性、独立性和融合发展的风险管理原则，努力构建全面、动态和高效的风险管理长效机制，增强核心竞争力，保障股东（社员）、员工、客户的长远利益，从而实现股东(社员)价值最大化。（二）工作重点。1、建立良好的风险治理机制和清晰的全面风险管理组织体系，强化风险管理有效性。2、建立覆盖各类风险管理全流程的差异化风险管理政策与制度体系，增强风险管理规范性和可操作性，提高风险管理制度执行力。3、建立风险量化和经济资本管理体系，使风险量化结果贯穿于经营决策、资本配置、产品定价、绩效考核等经营管理全过程。4、有效积累风险管理数据，建立和完善较为先进的风险管理技术、工具和IT系统体系。5、持续打造一支具备良好的职业道德、较高的专业素质、丰富的工作经验的风险管理团队。6、建立全员参与、涵盖所有风险并具有自身特色的风险文化。二、五年规划及任务分解（一）第一阶段工作（2010-2011年）。1、理顺内部各层级职责，构建全面风险管理组织体系。各机构要在2010年8月底前由董（理）事长（以下简称“董事长”）牵头成立全面风险管理体系建设办公室，按照全面、专业、垂直、集中和独立相结合的原则，搭建并完善风险管理机构设置，明确全面风险管理牵头负责部门和各类风险的分类管理部门及其各自职。在2010年底前理顺董（理）事会（以下简称“董事会”）、监事会、高级管理层及其各自所属专业委员会在风险管理上的职责分工，基本完成全面风险管理组织体系建设，加强风险管理条线独立性和专业性，保证风险治理机制的有效运行。（1）董事会及其风险管理委员会的主要职责。董事会负责建立和保持充分有效的全面风险管理体系并定期组织力量进行评估，决定本机构整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制度，批准风险管理组织机构设置方案等，对本机构风险管理承担最终责任。（2）监事会及内审部的主要职责。负责监督风险管理体系的建立和运行，监督董事会、高级管理层是否履行了建立完善风险管理体系及其相关职责，并对高级管理层执行风险管理政策情况实施检查，要求董事会成员及高级管理人员纠正其损害机构整体利益的行为并监督执行。各机构应建立独立的、专业的内外部审计制度。在监事会下设监督委员会，对机构风险管理各环节进行独立的审计监督，对风险管理体系的准确性、可靠性、充分性和有效性实施评价。（3）高级管理层、首席风险官及风险管理职能部门的职责。各机构高级管理层是风险管理的执行主体，对董事会负责。各机构可根据业务发展需要设置首席风险官（风险总监），负责分管风险管理条线工作（但不得分管前台业务工作），直接对行长（主任）负责。首席风险官负责确定本机构在各个风险管理领域应该遵守的基本原则，促进本机构风险管理政策、制度完备且被有效执行等。各机构要在2010年底前成立专门的风险管理部门（或将全面风险管理职能纳入合规部或组建合规与风险管理部并配备专业的风险管理人员，以下统称“风险管理职能部门”），负责组织建立和维护本机构全面风险管理运行机制等。2、确立风险管理政策，搭建风险管理制度体系。各机构应在每年初确定本机构本年度风险管理战略及各项风险管理政策，确定风险管理目标和方向。从2010年开始，各机构应逐步完成核心风险管理制度的制定和完善，包括授信评审制度、授信授权制度、授信产品风险控制制度、内部评级办法、授信限额管理制度、授信监控预警办法等。3、加强风险管理“三道防线”建设，建立运行高效的风险管理工作体系。从2010年开始，各机构要进一步完善由业务部门、风险管理职能部门及内部审计部门构成的风险管理三道防线。第一道防线是各业务经营单位和中后台支持保障部门（含信用社及其网点、各业务条线等，以下统称“经营单元”），负责直接控制本经营单元各项业务及操作环节的风险，并针对风险薄弱环节采取必要的纠