最新【精品】范文参考文献专业论文探讨企业资金管理探讨企业资金管理摘要:企业资金管理是企业财务管理的核心，加强企业的资金管理是企业生存和发展，同时也为市场经济的健康、稳定发展的重要保障。本文分析了资本管理存在的主要问题，提出了利用冬季的财务管理方法，并在探讨和具体分析资金管理，现金管理。关键词：企业；资金管理中图分类号：F406文献标识码：A1企业资金管理的主要问题没有一个预算系统的部分企业，一些企业预算制度的建立，而不是由系统，使制度形同虚设，协调和控制货币的随意性很大，营运资金不足，和过量，影响正常的业务活动，造成不必要的浪费。一些企业的预算是不现实的，指标是不科学的，测量的标准和科学的评价缺乏依据，不应该站出来，不应该提到，盈亏不实，不良资产比例过高，财务风险加大。企业资金的流向与控制脱节，事前控制乏力，事中审计监督走过场，事后缺乏强有力的处罚措施。一些财物人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，加上内部审计制度不健全，很多时候只能按领导的意图处理账务，造成“财务跟着会计走，会计按照领导意图走”，财务监督乏力、滞后。由于片面追求利润指标，各资金使用部门隐瞒不良资产、不及时消化不良资产，往往年度考核时经营业绩好似正常，一旦清产核资时，潜在问题才暴露出来。许多企业内部各公司还是沿用过去的靠上报财务报表和口头汇报的方式来反映企业经营情况和财务状况，由于会计核算的随意性，财务报表编制不实，加上一些不规范的人为因素的影响等，使财务会计信息失真。在竞争十分激烈，市场瞬息万变的信息社会里，不能及时反馈市场信息，造成决策滞后。2企业资金的使用方法基金份额的一点是，金融需求的最大根据一定时期的经营目标和企业内部各部门的特点。资金核定定额的目的是使各业务部门了解情况。该部门为实现经营目标，应该从事的经营活动资金范围，为部门，基金批准额度，意味着我们必须意识到节约资金，把有限的资金投入到好项目的效益，同时，也意味着，该部门会主动考虑资本恢复。企业应严格控制现金流出，树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。设计好资金流程管理，堵住资金使用中的“跑、冒、滴、漏”现象。明确现金流量在企业管理中的中心地位，建立科学的资金管理机制，通过对现金流量的准确预测和分析，在保证支付能力的前提下，实现对现金的动态平衡，确保企业净收益的质量。严格控制事前、事中资金支出，保证资金有序流动，必须推行企业全面预算管理制度。企业应建立健全资金预算管理制度，对生产经营的各个环节实施预算编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营活动的法定依据，把资金的收支纳入严格的资金管理程序中。3加强资金使用过程管理，日常管理，管好用活资金资金的管理和使用的相对浓度，防止分散。根据平衡原理，真正有责任落实，监督机制。对各种企业支出的主要项目，必须经过科学论证，杜绝盲目消费。同时，千方百计提高资本，加速资金周转，效果是短暂的，平坦的，快的项目，可以在一个使用的资金和时间优先。在资金使用上的链接，可以投资产生短期闲置资金使用的不平衡电流引起的负债，降低资本成本和不必要的资金占用，在必要的情况下的债务管理，使用临时的债务资金补充企业资本，以提高闲置资金的使用效率。在资金使用过程中，还应注意资金的日常管理，注意审批管理、报表管理和跟踪管理。资金审批程序制定应遵循“便捷、高效、控制”的原则，预先设定相应的资金审批程序和权限，并按照权限规定的原则办事。作为企业的财务部门，不仅仅充当报账的角色，更重要的是应着眼于企业资金的合理流动和合理循环。因此，企业资金日常管理应建立“总体计划、逐笔跟踪、效益优化”的资金使用原则。根据企业发展目标制定资金使用总体计划，财务部门与有关部门根据资金使用总体计划，编制资金回收计划，确定各个时期资金投放量，合理调整资金结构。要对每一项资金的审批，从开始投入到资金回收的整个过程进行跟踪检查。建立定期检查制度，对每一项投资，财务部门要确定专人参与。4企业资金管理中的现金管理及概念4.1企业的现金流管理往往是一个关键的决策企业所在地。在日益激烈的市场竞争中，企业面临的生存环境复杂多变，通过企业的现金流管理水平的提升，可以合理地控制经营风险，提高资金的使用效率，从而加快企业自身的发展。现金流是在一段时间内的现金流入、现金流出量。在商品销售的企业，提供劳务，或是时间向银行贷款，固定资产的出售将得到现金，现金流量表。但企业的生存，发展，扩大原材料采购，发放工资，固定资产，外商投资建设，债务，这些活动可以流出企业的现金流。如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出，其结果是可想而知的。从企业整体发展来看，现金流比利润更为重要，它贯穿于企业的每个环节。在现实生活