对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。一、商业银行贷款的种类二、商业银行贷款程序1、贷款申请：借款申请书2、贷款调查3、信用评价4、贷款审批：审贷分离、分级审批5、签订贷款合同6、贷后检查7、贷款收回中国农业银行借款申请书国际上通行的评价借款人信用状况的原则，即“6C”原则信用分析的方法（一）财务分析——定量分析是银行评价企业资信状况普遍采用的技术方法包括:1.财务报表分析资产项目负债及资本项目损益表项目2.财务比率分析偿债能力、资产管理能力、盈利能力1、反映偿债能力的指标短期偿债能力1）流动比率=流动资产/流动负债该比率越高，反映企业可变现资产越多，短期偿债能力就越强。参考值：22）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债该比率与流动比率进行比较，扣除了流动性资产中流动性最差的存货，能更好的衡量企业短期偿债能力。长期偿债能力1)资产负债率=负债总额/资产总额该比率反映了债权人提供的资本占总资本的比例。一般而言，资产负债率越高，表示企业使用负债融资的程度越高，财务风险就越大，对债权人的保障就越低。但该比率过低，说明企业经营过于保守，没有充分利用企业的财务杠杆。2、反映资产管理能力的指标资产管理比率是用来衡量企业资产是否得到了充分的利用。1）应收帐款周转率=销售收入/应收帐款平均余额应收账款周转天数=360/应收账款周转率应收账款周转率越高，说明资产的周转速度越快，效率越高。2）存货周转率=销货成本/平均存货存货周转天数=360/平均存货周转率反映企业采购、储存、生产、销售个各环节管理工作的好坏一般情况下，存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度就越快。3）固定资产、总资产周转率3、反映盈利能力指标资产收益率=净利润/平均资产总额该比率综合性很强,反映企业资产利用的综合效率。该比率越高，表明资产效率越高，说明企业在增加收入和节约资金使用方面取得了良好的效果。净资产收益率=净利润/平均净资产该比率是衡量企业净资产的盈利能力。该比率越高，说明股东的投资报酬率就越高。（二）非财务因素分析——定性分析根据借款客户的资信情况和档案资料，依靠信贷员的工作经验和水平，对其他无法量化的因素做出判断。主要涉及行业分析、借款人经营管理分析、产品分析和自然社会因素分析等。审贷分离分级审批三贷款政策贷款政策：银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。银行从事贷款业务的准则资料一韩国报告说，韩国金融机构的房地产相关贷款比重过大，韩国也存在爆发次贷危机的风险。2001年以后，韩国的个人住房抵押贷款以及面向房地产和建筑业中小企业的贷款大幅增长，房地产相关贷款在银行总贷款中的比重达47％，高于20世纪90年代日本房地产泡沫破裂前的23％到26％。资料二近几年，我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，银行商业性房地产贷款余额占人民币贷款的比重一般在20%左右，部分银行高达30%以上。截至到2008年6月30日，工商银行个人住房贷款高达5757亿元，建设银行为5841亿元，中国银行也达到6181亿元，仅此3家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达17779亿元。而资料显示：日本1992年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占贷款总额35.5%，1990年美国经济危机时期不动产贷款余额占比为41.5%，1996年印尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的20%，1998年新加坡地产危机时这一比例为30%-40%。相比这一水平，我国部分商业银行的房地产贷款比例已经值得警惕。3.贷款种类：多样化增加利润，分散风险4.贷款担保《担保法》规定，可作为质押的财产权利包括：个人质押贷款是否可以使用储蓄国债作为质押物？个人质押贷款可以使用储蓄国债作为质押物。中国工商银行自2007年6月28日起个人网上质押贷款单笔额度调高为100万元。5.贷款的定价：确定贷款利率及非利率因素，包括制定利率、确定贷款补偿性余额、承诺费贷款定价的主要模型基准利率定价模型贷款利率=基准利率+违约风险溢价点数+期限风险溢价点数=基准利率×风险溢价乘数优点是以市场一般价格水平出发点，因此其定价更贴近市场。缺点风险溢价点数难以估计。目标收益率定价法根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。税前产权资本收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本贷款费用=借款人使用的非股权资金成本+办理贷款的服务和收贷费用应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率*未清偿贷款余额计算