货物贸易外汇管理制度改革试点情况介绍一、货物贸易外汇管理制度改革试点实施背景随着我国经济的持续快速发展，国际收支形势的改善，市场环境的变化和法律体系的调整，核销制度过去所依存的宏观环境、体制基础及市场环境都已发生较大变化。“以逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为特征的进出口核销制度，已不再适应形势发展和风险防范的需要：一是我国外贸规模、方式和主体已发生巨大变化，“一一对应、逐笔审核”的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求。2010年，我国进出口贸易总额2.97万亿美元。较1995年的不足3000亿美元增长了9倍。在交易规模大幅增长的同时，贸易形式、结算方式和结算币种也日渐复杂多样。截至2010年末，全国有贸易收支记录的企业超过50万家。现行逐笔核销、现场审核的管理方式导致行政成本大幅上升，企业经营成本和交易成本也随之增加，不利于企业高效、便捷地办理外汇业务。二是当前国际收支不平衡矛盾由外汇短缺转为贸易顺差过大和外汇储备增长过快，以“资金流出”管理为主的核销监管思路已不适应国际收支形势变化的要求。随着我国经济实力不断增强，外汇储备高速积累，2010年末达到2.85万亿美元，较1995年的736亿美元增长了38倍。外汇管理面临的主要问题从资金流出转为资金大规模流入，外汇管理的重心相应地从促进收汇转为预防异常跨境资金流入和外汇储备过快增长。而现行逐笔核销的制度，还是沿袭外汇短缺时间的管理思路，与实践不相适宜。三是货物贸易外汇管理的法律环境已发生变化。2008年新修订的《外汇管理条例》中淡化了“出口收汇核销管理”、“进口付汇核销管理”的表述，仅规定经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，金融机构应当对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。“真实性审查”是经常项目外汇管理的一项基本原则，可以存在多种表现形式，如联网核查、核销、总量匹配等。因此，核销制度只是真实性审查的一种形式，可以被其他方式替代。同时，《外汇管理条例》第九条规定，境内机构外汇收入在符合规定的期限和条件下可以存放境外。这从更高的法规层面上突破了“企业出口必须及时足额收汇”的传统核销管理理念，意味着除非发生国际收支重大变化或者企业出现重大违规，企业留存境外的出口收汇不会被强制要求调回境内。新〈外汇管理条例〉中的上述规定，既是对核销制度改革提出的新的要求，也为进一步的改革工作奠定了法律基础。四是与市场运行机制的客观要求不相适应。从更深层面上看，核销制度改革也是市场运行机制的必然要求。随着社会主义市场经济体制的逐步完善，市场将更大程度地发挥在资源配置上的基础性作用，企业和金融机构也将按照市场经济规律，以更加灵活多样方式，在更大范围内组织生产、经营活动。而过去以行政手段为主的直接管理模式，已不适应市场经济体制改革不断深化的要求。因此，对于核销管理制度这一涉及面广、社会影响较大的外汇管理制度而言，更应当顺应经济形势发展，坚持市场化改革趋向，创新监管模式，最大程度地实现便利化和有效监管的结合。五是逐笔核销管理方式导致监管成本加大。到2010年末，核销人员占全国外汇管理人员平均比例达到30%左右。业务人员主要忙于核销的日常操作，难以抽身从事统计分析和监测预警工作，管理成本较高，监管效果日趋弱化。因此，核销制度在新经济形势下不可持续，改革势在必行。从2006年起，外汇局就开始探索推进核销制度改革，并形成了进出口核销整体改革的思路。考虑到核销改革涉及面广，影响深远，本着稳妥安排、循序渐进的原则，2010年12月，先从进口着手，先行实施了进口核销改革，为进出口核销整体改革奠定了良好的基础。2011年以来，在总结进口核销改革一年多经验的基础上，总局将改革的范围从进口扩展到出口，进一步完善了核销改革的制度设计及系统功能，形成了进出口核销整体改革方案：一是全面整合贸易外汇管理的政策措施，制定了《货物贸易外汇管理试点指引》及实施细则，并于9月以外汇局、税务总局、海关总署三方联合公告的形式正式向社会公告；二是系统建设快速、有序推进。二、货物贸易外汇管理制度改革试点主要内容基本做法是：全面采集企业进出口收付汇及货物流的完整信息，以贸易主体为中心，依托监测系统进行非现场总量对比（总量核查），筛选异常主体；在此基础上通过非现场监测预警对企业主体及宏观经济的外汇资金流向情况监测分析，识别异常行为（动态监测），锁定排查范围；开展现场核查，核实可疑情况；根据非现场监测预警、现场核查等情况对企业实施分类监管。一是提升货物贸易外汇管理手段，防范外汇收支风险。外汇局将对进出口货物流和贸易收支资金流实施全面核查，根据企业合规性及风险状况将其分为A、B、C三类，实施分类管理，并动态调整分类结果。外汇局对占绝大多数的A类企业贸易外汇收支业务给予最大程度的政策便利，对