岱山县民政局财务管理制度（意见征求稿）第一章总则第1条为保证我局各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本局实际情况，制定本制度。第2条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事，制止奢侈浪费的方针。第3条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。对全局的财务活动进行综合管理，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，真实全面反映全局的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵依法组织收入，努力节约支出。⑶建立健全内部各项财务规章制度，加强资金核算和财务监督，保证全局各种资金行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷加强资产管理，防止资产流失。第4条财务管理的内容包括单位预算管理、收入管理，支出管理，专用基金管理、资产管理等。第5条本制度适用于局机关，局直属事业单位参照执行。第二章财务管理组织制度第6条本局实行“统一领导、归口分级管理”的财务管理体制。局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负有领导责任。第7条本局财务工作实行局长负责，分管副局长审批制，对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。重大财务问题由局党组集体研究决定。办公室计财负责日常财务工作，在局长、分管副局长的领导下，负责财务工作的具体组织工作。本局财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。第8条根据财会制度的有关规定，结合本局机关财会工作的特点，设会计（负责计财），结报员（出纳）。第9条会计具体组织本局的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度；检查、考核财会工作并向局领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算，组织对局直属单位的财务管理和会计核算的监督及内部审计工作等等；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，配合办公室财产保管人员做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。第10条结报员负责报账，往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时；负责现金、银行存款和有价证券的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记账簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。第三章财会基础管理制度第一节财务处理程序制度第11条根据行政单位会计制度的规定设置和使用会计科目。结报人员应及时审查原始凭证的内容是否齐备，章印是否齐全，大小写金额是否相符，是否有购买实物的验收证明或收款单位发票专用章、收款人的收款证明，是否有涂改、挖补、错误现象，审批手续是否齐全等。第12条账簿处理遵循真实性、可比性、一致性、及时性、明晰性、重要性、全面性的原则。第13条每月10月前会计必须向局党组提供当月财务报表、项目资金流量表等财务数据。第二节内部牵制制度第14条财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分离的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。第三节财务审批制度第15条财务收支审批分为审核和批报。审核由财务担任，批报由分管财务的副局长担任，实行“一支笔”审批。各项费用报销都须由经办人签字、财务审核、财务分管领导审批后方可报销。第16条重大经济事项必须由各业务分管领导提出意见，经局党组会议集体研究决定。第四章收入管理制度第17条本局收入是指依照有关法律、法规取得的非偿还性资金，包括财务预算拨款收入、预算外资金收入以及其他合法收入。第18条收入管理的要求是：必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理，对行政性收费收入按收支两条线的规定执行，实行财政专户管理，接受财政监督。各项收入必须统一纳入计财核算，不得设立“小金库”或账外账；各项收入要统筹考虑，综合安排，使有限资金发挥最大效益。第五章支出管理制度第19条支出是指我局为了实现管理职能、完成行政任务而开展业务活动所发生的资金耗费，包括经常性支出、专项支出等。第20条公用经费支出，必须执行公用经费预算，强化定额管理。精打细算，注意节约。坚持财会人员核查、领导批核的程序。差旅费。按财政部门关于差旅费的有关规定执行。各分管领导应对出差的人数、时间、