2013年4月22日资产管理法律2013年地方政府融资平台贷款风险监管新规出台王勇︱崔相伟律师2013年4月10日，中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）印发了《中国银监会关于加强2013年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》（银监发[2013]10号，以下简称“2013年《指导意见》”），就2013年地方政府融资平台贷款风险监管事宜作出了安排。《指导意见》规定，各银行业金融机构要遵循“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”的总体原则，以控制总量、优化结构、隔离风险、明晰职责为重点，继续推进融资平台贷款风险管控。2013年《指导意见》与《中国银监会关于加强2012年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》（银监发[2012]12号，以下简称“2012年《指导意见》”）相比，基本遵循了之前的监管尺度，并对部分监管措施进一步地细化。2013年《指导意见》的主要内容如下：1.重申地方政府融资平台的定义根据2013年《指导意见》，地方政府融资平台是指由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人。关于融资平台的定义，银监会在《中国银监会关于切实做好2011年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知》（银监发[2011]34号）附件中首次作出规定，“本《通知》中地方政府融资平台是指由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人，不含由中央政府直接投资设立的部门和机构”。2011年6月，银监会在廊坊会议后发布的《中国银监会办公厅关于印发地方政府融资平台贷款监管有关问题的说明通知》（银监办发[2011]91号）中重申，“地方政府融资平台是由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人”。2013年《指导意见》基本沿袭了之前对地方政府融资平台的定义，需注意的两点是：1）地方政府融资平台不含由中央政府直接投资设立的部门和机构；2）地方政府融资平台除常见的企业单位外，还包括政府机关和事业单位。实践中，往往容易忽略政府机关和事业单位。汉坤律师事务所.北京.上海.深圳www.hankunlaw.com2.完善“名单制”管理，坚持退出分类制度自从银监会在银监发[2011]34号文中明确提出实行“名单制”管理以来，经过2011年、2012年的完善，2013年《指导意见》要求继续完善“名单制”管理。所谓“名单制”管理，即经过对地方政府融资平台贷款核查评估和整改，各银行将符合可放贷条件的融资平台纳入“名单”，并不得向“名单制”管理系统以外的融资平台发放贷款。“名单”内包含两类公司，即“仍按平台管理类”和“退出为一般公司类”（以下简称“退出类”）。“仍按平台管理类”即一般所说的融资平台；“退出类”是指经核查评估和整改后，已具备商业化贷款条件，自身具有充足稳定的经营性现金流，能够全额偿还贷款本息，整体转化为一般公司类客户管理的融资平台。之所以仍对“退出类”实行“名单制”管理，是因为“退出类”平台应持续满足退出条件，一旦不满足任何一项条件，即应立即归为“仍按平台管理类”。3.控制总量、优化结构2013年《指导意见》规定，继续坚持总量控制，2013年各银行业金融机构法人均不得新增融资平台贷款规模，该“规模”是指2012年度的融资平台贷款规模。经过2012年度的整改，各银行2012年度融资平台贷款规模基本上都控制在2011年度贷款规模内，甚至有所降低，因此2013年《指导意见》在贷款规模控制上取更小的2012年度的规模。在原有规模内，新增贷款应主要支持符合条件的省级融资平台、保障性住房和国家重点在建续建项目的合理融资需求。4.严格新发放平台贷款条件融资平台新发放贷款必须满足六个前提条件：一是现金流全覆盖；二是抵押担保符合现行规定，不存在地方政府及所属事业单位、社会团体直接或间接担保，且存量贷款已在抵押担保、贷款规模、还款方式等方面整改合格；三是融资平台存量贷款中需要财政偿还的部分已纳入地方财政预算管理，并已落实预算资金来源；四是借款人为本地融资平台；五是资产负债率低于80%；六是符合《关于制止地方政府违法违规融资行为的通知》(财预[2012]463号)文件有关要求。与2012年《指导意见》相比，2013年《指导意见》新增加了第6项前提条件（2012年《指导意见》将异地平台规定为禁止放贷情形，未列为前提条件）。根据银监会相关规定，地方政府为融资平台贷款提供担保或担保承诺仍被严格禁止，但政府将融资平台贷款列入地方财政预算管理的安排则是允许的。实践中，为控制融资平台信用风险，贷款人通常会将政府在财政预算中优先安排融资平台贷款还款资金作为发放