第2章风险管理问题2.1风险管理概述二.风险对人们的影响三.风险管理的历史重大企业违规事件风险管理香港交易所《企业管治常规守则》原则──董事会应确保发行人的内部监控系统稳健妥善而且有效，以保障股东的投资及发行人的资产。守则条文C.2.1董事应最少每年检讨一次发行人及其附属公司的内部监控系统是否有效，并在《企业管治报告》中向股东汇报已经完成有关检讨。有关检讨应涵盖所有重要的监控方面，包括财务监控、运作监控及合规监控以及风险管理功能。萨班斯-奥克斯利法案（2002）该法案要求公司在内部控制问题上，必须做的重要安排包括：首席执行官和首席财务官必须保证公司的财务报表客观准确的反映了公司的经营结果和财务状况。首席执行官和首席财务官必须表明公司有控制财务报告的内部系统。上市公司必须说明是否为主要执行官和其它高级财务官确立了道德标准。外部审计师必须就公司内部控制系统有效性出具评估报告。。。。。。。。。各国加强内控和风险管理的要求2006年建设部发布了《建设工程项目管理规范》（GB/T50326-2006），规范第十六章内容为“项目风险管理”,明确了项目风险管理过程应包括项目实施全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制。但该规范只是提纲性的提出了项目风险管理的步骤，并没有具体的操作方法。2.3风险管理的概念二.风险管理与一般管理的区别管理的范围不同风险管理：纯粹风险一般管理：投机风险和纯粹风险三.风险管理与保险管理的区别风险管理：纯粹风险保险管理：可保风险风险管理的范围大于保险管理。四.风险管理的偏见适用性问题反保险偏见2.4风险管理的职责5.理赔管理6.监督内部管理7.与其他管理人员沟通8.对外工作中的风险管理9.监督防损工作10.员工福利管理（二）风险经理的培训和资格风险经理的任职资格：精通财产和人身保险，具有会计、工程、工业、法律、医学知识，很好的口才和综合能力。（三）风险经理的地位副总裁、风险管理主管、风险经理二.风险经理的外部资源中银香港改革案例中银香港的治理结构：董事会下设稽核委员会和风险管理委员会等决策委员会。依据该行２００４年年报，风险委员会的职责在于，“监督业务开展时是否符合审慎、合法及合规的要求。此外，为了提高本集团的风险监控，委员会每月审阅由管理层编制的主要风险指标”，说明该行的风险管理仍主要由管理层执行，还没有设立独立的风险管理职能部门。中银香港组织机构改革建议：希望以顾客为中心更有针对性地设置其组织机构；完成转换内部监控和风险管理部门的地位提升。改革目标：试图从以业务为主导设置组织结构的阶段向以顾客为中心设置机构的阶段，并与全面风险管理组织模型靠拢，正在向国际先进的管理模式迈进。以顾客为中心的理念主要体现在银行柜台、中台与后台工作的关系上。1.中银香港在董事会之下，直接设立了薪酬、内部稽核和风险管理三个委员会作为总部决策机构。这三个委员会直接向董事会负责，而无须经过银行的高级管理层。这就保证了他们工作的独立性和公正性。2.风险管理的分支机构直属于风险管理委员会，而不受银行高级管理层限制，正与公司全面风险管理组织模型暗合。在风险管理委员会之下设置风险管理的分支机构的好处是，从风险政策的制定到风险管理过程的实施都处在一个部门之中，组织结构本身的体系化保证了风险管理的框架性和全面性。3.风险管理的分支机构直接隶属于总部决策机构而非银行管理层的优点:不受公司高层节制、不受业绩影响的情况下，风险管理的执行者们可以按照政策和过程行事，从而保障了其报告的客观性和权威性。下级风险管理人员可以深入到每个职能部门之中，细致地了解银行基层风险敞口的情况，可以对风险进行监控，这就保证了风险管理的工作效率。这些也正是全面风险管理的组织结构的优点。对于汇报制度也是如此，一个优良的组织结构为风险汇报打好了基础，按照这个组织结构工作，则只需要层层向上出具相应层次的风险报告就可以达到要求。讨论题