第二章公司财务管理的基本观念6第一节现金流量的构成与计算(教材P247)一、现金流量的构成一、现金流量的构成一、现金流量的构成二、现金流量的计算二、现金流量的计算三、利润与现金流量整个投资年限内静态的利润合计与现金流量合计均为500万元第二节资金时间价值一、资金时间价值的概念二、利息率的概念、分类与未来利率的预测三、资金时间价值的计算现金流量图18符号介绍与计算说明注意（一）复利终值和复利现值的计算（二）年金终值和年金现值的计算2325（二）年金终值和年金现值的计算（二）年金终值和年金现值的计算（三）几个特殊问题例题1例题2例题3例题4例题51、利名工厂制定了一笔存款计划，准备每年年末存入银行10000元，存期5年，希望在5年后利用这笔款项购买一套生产设备，假定该设备预计价格为60000元，银行存款利率为10%，问该企业能否如愿?(61050能)2、中兴公司购买一台设备，买价8000元，可用10年，如果租用，则每年年初需付租金1000元，如果银行年利率为6%，试决策(7802租)。3、某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利率为8%，银行规定前7年无须还款，从第8年年末至第20年年末每年偿还1000元，问该笔款项的现值为多少？(4608)4、某企业于1992年年初向银行借款15万元，规定到2000年末一次还本付息，为此企业准备于1996年开始每年年末存款，以便于2000年能够还清，借款年利率为12%，存款年利率为10%，要求计算每年的存款额。（68133）5、某企业用银行贷款投资兴建一工程项目，总投资8000万元，工程当年投资当年生产，假定银行贷款利率为15%。要求：计算该工程建成投产后，分10年等额归还银行借款，问每年年末应还多少？如果项目投产后，每年可获净利2386.63万元，全部用来归还借款本息，用数据说明需要几年才能还清？(15939430)(5年)第三节风险价值一、风险的涵义与类别二、风险的衡量三、风险价值的计量思考题