成本管理办法为进一步强化成本目标管理，有效控制成本支出，降低成本费用，创新管理方法，通过完善成本预算管理机制，充分发挥预算管理的作用，达到成本管理的目标，特制定本办法。1预算管理的基本原则1.1将成本费用划分为可控成本和不可控成本，凡可控成本费用全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，全程监控。1.2遵循自上而下和自下而上相结合编制预算的原则。1.3遵循增产节约和增收节支并重的原则。1.4事前预算，事中控制，事后分析评价相结合的原则。1.5预算内额度授权和预算外程序审批相结合的原则。1.6柔性管理和刚性控制相结合的原则。1.7实行定期开展预算执行情况分析制度。1.8责、权、利相结合的原则。1.9与专业化管理相结合的原则。遵循以上原则，实现闭合式管理，最大限度地挖掘成本潜力，保证成本目标的完成。2组织机构及职责划分2.1成立矿成本预算管理委员会主任：矿长副主任：经营副矿长成员：矿长助理副总工程师企管科长财务科长人劳科长供应科长生产科长机电科长安检科长办公室主任预算管理委员会下设办公室，办公室设在企管科，办公室主任由企管科长兼任。科室成立由科长任组长，由专（兼）职预算员组成的预算小组；区队成立由区队行政正职任组长，副队长、技术员、核算员和材料员组成预算小组，核算员是成本预算管理专职人员。2.2职责划分1预算管理委员会职责审议通过成本预算管理的政策、规定、制度等相关文件。组织预测预算目标。审议确定预算目标、预算编制的方针和程序。审查成本预算方案及各科室编制的预算草案，提出必要的改进措施和意见。负责年度成本预算方案的审议并下达正式预算。接受成本预算与实际执行情况比较的定期预算执行报告，并予以审查、分析，提出改进措施和意见。对各科室提出的预算修正案进行审议并做出决定。调解和仲裁成本预算管理中出现的纠纷或问题。矿长助理、副总工程师职责1根据个人分工，按照成本预算编制原则、程序，指导相关单位预算方案的编制工作。在成本预算执行过程中，监督分管单位的预算执行情况。遇有特殊情况时，向预算管理委员会提出预算修正意见。协助预算管理委员会处理预算执行过程中出现的一些问题。企管科职责按照成本预算编制原则、程序，指导各科室、各区队预算方案的编制工作。根据成本预算编制原则、程序，对各科室预算草案进行初步审查、协调和平衡，汇总编制一级预算方案，报成本预算管理委员会审查。在成本预算执行过程中，监督各科室预算执行情况。定期形成成本预算分析报告，提交预算管理委员会审议。遇有特殊情况时，向预算管理委员会提出预算修正意见。协助预算管理委员会处理预算执行过程中出现的一些问题。负责自用煤等项目预算编制及运行。负责成本预算的考核通报和奖惩兑现。财务科职责协助企管科测算编制全矿预算目标。定期做好成本预算执行情况统计。负责管理费用的分解工作。负责其它支出的预算编制及运行。人劳科职责负责全矿劳务费、劳保用品费用预算编制及运行。供应科职责负责分管低值易耗费用预算编制及运行。生产科职责负责全矿木材、支护、建工、火工品、巷修、防治水费用及其他材料中工字钢、锚索托盘等费用预算编制及运行（含分管项目安全投入、标准化投入）。机电科职责负责配件、油脂、大型材料、专用工具、其他材料（不含工字钢、锚索托盘、监测费用）、单体柱、铰接梁、n型梁、电费、修理费预算编制及运行（含分管项目安全投入、标准化投入）。安检科职责负责安全费用、质量标准化工程预算编制及运行。调度室负责通讯、监测器材（通讯、监测电缆，防爆电话，探头）费用预算编制及运行。2.2.11保卫科职责负责警卫消防费预算编制及运行。2.2.12办公室职责负责分管办公费、招待费、差旅费预算编制及运行。2.2.13基层区队按照《区队预算管理办法》执行（见附件）。3预算编制要求3.1预算编制依据预算管理委员会根据永锦公司下达的成本目标，结合矿安全生产的实际需要，提出年度、季度、月度成本预算方案，安排各科室编制项目预算。企管科根据锅炉运行情况，提出自用煤吨数和费用预算。财务科根据永锦公司下达的成本计划，依据矿经营预算指标编制其它支出项目费用预算。人劳科编制劳务费预算首先要根据工作量，依据劳动定额计算用工量，依据人工单位成本进行劳务费预算；劳保用品依据职工人数、出勤数量预算。供应科依据办公需求编制分管其它材料费用预算。生产科按照生产作业计划，结合工作面实际地质条件，编制木材、支护、建工、火工材料及工字钢等投入数量和金额预算。机电科根据生产作业计划，按照轨道、管路的需要量，考虑可周转量，提出其投入数量和金额预算；按照回采工作面接替情况，考虑一定的备用系数，分规格确定单体、铰接梁、n型梁的投