南通科技职业学院毕业论文（设计）课题名称金螳螂建筑装饰股份有限公司公司货币资金管理中存在的问题及建议专业及班级会计与统计核算会计3141学号1471307123姓名王艳指导老师蔡平王丽红2017年4月26日金螳螂建筑装饰股份有限公司公司货币资金管理中存在的问题及建议摘要货币资金具有极强的流动性,它是企业生产经营活动中的起始和终点站，与企业的经济业务关系十分密切，企业中出现违法违规的事件基本都是和货币资金有着直接或间接的关联。所以，提高对货币资金的管理，建立健全货币资金的内部控制制度，以保证其真实性，完整性具有十分重要的意义。以XX公司为例，针对该公司货币资金管理的现状尤其是存在的问题，提出了相应的解决对策。关键词货币资金内部控制Goldmantisconstructiondecorationco.,LTD.CompanymonetaryfundmanagementproblemsandSuggestionsHYPERLINK"C:/Program%20Files/Youdao/Dict/6.3.69.8341/resultui/frame/javascript:void(0);"abstractMonetaryfundswithastrongliquidity,itisthebeginningandtheterminalintheenterpriseproductionandoperationactivities,isincloserelationshipwiththeenterprise'seconomicbusinessenterpriseinviolationoftheeventsarebasicallyassociatedwithmonetaryfundhasadirectorindirect.So,improvethemanagementofmonetaryfunds,establishandperfecttheinternalcontrolofmonetaryfundsystem,toensureitsauthenticityandintegrityisofgreatsignificance.InXXcompanyasanexample,basedonthestatusquoofthemonetaryfundmanagementespeciallytheexistingproblemsandputsforwardthecorrespondingcountermeasures.Keywords：monetaryfundsinternalcontrol目录TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l_Toc39371引言（或绪论）PAGEREF_Toc39371HYPERLINK\l_Toc211592金螳螂建筑装饰股份有限公司在货币资金管理中的问题PAGEREF_Toc211591HYPERLINK\l_Toc268742.1家族式的管理模式PAGEREF_Toc268741HYPERLINK\l_Toc242582.2职责不清，岗位牵制要求形同虚设PAGEREF_Toc242582HYPERLINK\l_Toc19372.3会计收支凭证管理混乱，存取借阅无章可循PAGEREF_Toc19372HYPERLINK\l_Toc44422.4出纳人员不能定期轮换，容易掩盖问题PAGEREF_Toc44422HYPERLINK\l_Toc162072.5银行对账工作不及时PAGEREF_Toc162072HYPERLINK\l_Toc29923金螳螂公司在资产管理货币资金内部控制中存在的问题原因剖析PAGEREF_Toc29922HYPERLINK\l_Toc151693.1会计人员素质参差不齐PAGEREF_Toc151692HYPERLINK\l_Toc266603.2忽视货币资金内部控制的关键点PAGEREF_Toc266603HYPERLINK\l_Toc4193.3缺乏对货币资金管理的评价机制，外部监督乏力PAGEREF_Toc4193HYPERLINK\l_Toc71343.4货币资金内控制度不健全PAGEREF_Toc71343HYPERLINK\l_Toc8873.5单位领导或主管人员缺乏内部控制观念PAGEREF_Toc8873HYPERLINK\l_Toc108