存货的管理1．总则1.1存货管理的范围，包括原材料、燃料、饲料、低值易耗品、包装物、幼畜及育肥畜和产成品等在生产过程中为销售或消耗而储存的有形资产。存货按照实际成本计价。购入的材料，按照买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理损耗、入库前的加工、整理及挑选费用和缴纳的现金等计价。自制的材料，按照制造过程中的各项实际支出计价。购入的幼畜和育肥畜按实际购入价格计价。自繁的幼畜和育肥畜，按实际成本计价。1.2存货管理的内容，包括计划、采购、验收、入库、保管、发出和清仓盘点等工作。1.3存货管理目的：完善存货收、发、存管理，确保存货质量，争取存货的低成本，保证存货的安全和完整。2.计划和采购2.1计划管理。凡需向外订购的“材料”应进行计划管理，在保障生产需要的同时最大限度地减少库存资金占用。2.1.1各种存货的采购均由供应部门负责。2.1.2每月25日前，各部门应根据次月生产计划和材料消耗定额，编制次月的材料计划耗用表。2.1.3仓库应根据次月材料计划耗用数和本月月末库存数，确定本月计划采购量，并于28日前上报供应部门。2.1.4供应部门应根据单位资金状况和经济原则，与会计部门协商，编制采购计划，确定采购次数（主要材料、紧俏材料可采用分次采购）和采购时间。次月月度采购计划应于当月30日之前编制完成并上报公司经理批准。2.1.5供应部门根据采购计划填制材料请购单，送公司经理审批后，交采购员采购。2.1.6办公用品采购按办公室统一规定执行。200元以上用品需登记台账，落实到物品使用人，每月进行一次盘底，并交会计部审核。（具体细则由办公室规定）2.2采购管理2.2.1大宗商品的采购，必须签订采购合同。2.2.2采购员必须熟悉商品的供货渠道和生产厂家，比价采购，低价进货，保质保量。2.2.3采购员不得借采购商品之机，向客户索要回扣，凡有类似行为，将严肃查处。2.2.4原则不允许采购员代供应商领取货款，特殊情况需经公司经理同意。2.2.5严格控制现款采购，现款采购必须经公司经理批准。2.2.6严格控制超计划或不按计划进行采购，特殊情况须报公司经理批准，未按计划进行采购造成存货积压和毁损的，将追究相关人员责任。2.2.7实施采购时，应先由仓库向采购部门提出采购申请，采购部门根据申请填制商品请购单，经业务经理审批、会计部门审核后才可向供应商定货。3.验收入库3.1材料（含外购饲料、药品、燃料、包装物等，下同）验收入库管理。3.1.1购入材料进厂后，采购人员应及时送仓库验收入库。3.1.2质量验收。在材料入库时，对需试验检测的材料，保管人员必须抽样送检，并将检测结果附在验收单后存查；对主要材料和严重影响产品质量的材料，必须由仓库保管员、技术部人员、会计人员共同验收入库。3.1.3验收入库时，保管人员必须依照请购单的内容与发票所载材料名称、规格、型号进行核对，如有不符，保管人员应不予验收；在验收中发现材料破损、变质、受潮以及检验不合格等异常情况，保管人员应不予验收。对上述问题，保管人员除应通知部门处理外，还应及时将情况报告公司经理和财务部门。3.1.4材料验收后，保管人员应将收货日期及实收数量填记于“请购单”并返回供应部门，同时填写“材料收料单”（一式三联）：第一联留存仓库；第二联登记材料明细账，月末随材料明细账送会计部门核算（会计核算联）；第三联附在购货发票后送会计部门付款或报账（付款凭证联）。3.1.5材料购入数量超过“请购量”部分，属买卖惯例的（以重量或长度计算的材料，其超出量不便分割的），经经理签字批准后，可验收入库。3.1.6交货数量不足的应以补足为原则。如实物比发票数少的，除正常损耗外，保管人员应通知采购人员处理，属供货单位原因，应要求供货单位补足；属采购人员原因，由采购人员负责赔偿。3.1.7无“请购单”购入材料，仓库不得验收入库。如属“紧急材料”，采购员应补办“请购单”，经公司经理批准后，方可办理入库手续。3.1.8如采购材料已到购货发票未到，仓库人员可先按收料程序收料，待发票到达后再填写收料单。月末发票仍未到达，仓库应填写“材料暂估收料单”登记明细账，待发票到达后，保管人员应核对发票填写“材料收料单”，同时用红字填写“材料暂估收料单”冲回原收料单。3.2产成品（自制混合饲料）的验收入库管理。3.2.1产品完工后，及时办理验收入库工作。3.2.2入库前，仓库保管员必须会同本单位质量管理员进行质量检测和数量清点。3.2.3保管员应对符合质量的产品办理入库手续，填写产成品入库单。入库单一式三联：第一联留仓库存查；第二联登记产品明细账，月末随同账本送会计部门核算；第三联送生产统计部门。3.2.4对手续不全、质量不符的产品，仓库保管员有权拒绝入库。3.2.5购货单位退回的