编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE7页共NUMPAGES7页第PAGE\*MERGEFORMAT7页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页中国石油化工股份有限公司文件石化股份监〔2008〕27号关于印发《中国石油化工股份有限公司成品油直销及分销业务监督办法（试行）》的通知总部有关部门、各销售企业：现将《中国石油化工股份有限公司成品油直销及分销业务监督办法（试行）》印发给你们，请认真遵照执行。执行中遇有问题，及时向股份公司监察部报告。二ＯＯ八年一月十八日中国石油化工股份有限公司成品油直销及分销业务监督办法（试行）第一条为进一步加强成品油直销及分销业务的监督，规范经营行为，降低货款回笼风险，保证资产安全，提高管理水平，依据国家有关法律法规和股份公司相关规章制度，特制定本办法。第二条成品油直销及分销业务重点监督环节主要包括客户信用管理、价格管理、已售未提管理和货款回笼管理等4个环节。第三条客户信用管理监督环节重点监督内容包括：（一）信用核定。通过查阅直销、分销客户资料和相关记录，检查客户信用是否经过集体研究确定，程序是否合规。（二）信用控制。通过查阅客户信用销售合同、销售单据、《货款回笼责任书》等相关资料，检查是否存在超出信用额度的信用销售，是否按规定签订《货款回笼责任书》。第四条价格管理监督环节重点监督内容包括：（一）价格制定。通过查阅制定销售价格的相关资料，检查是否建立了销售价格确定机制，最低销售价格是否经过价格领导小组集体审定，审批程序是否规范。（二）价格执行。通过查阅销售单据，检查销售价格的执行是否规范，对低于确定的最低销售价格的销售是否经过审批。第五条已售未提管理监督环节重点监督内容：通过查阅油品代保管台账、已售未提变动情况等相关资料，检查已售未提油品是否及时转入代保管账，是否按规定收取代保管费，是否存在涨价前已售未提油品大幅增长的现象。第六条货款回笼管理监督环节重点监督内容包括：（一）岗位设置。通过查阅不相容岗位设置及相关资料，检查开票、收款、记账等不相容岗位是否按要求设置。（二）货款回笼。通过查阅银行进账单及相关财务资料，检查货款是否及时回笼，未及时回笼的是否按《货款回笼责任书》及相关规定进行处理。（三）应收账款核对。通过查阅应收账款台账及相关资料，检查应收账款是否控制在规定额度内，超出正常范围的是否及时查明原因并按规定进行处理。第七条成品油直销及分销业务监督职责分工如下：（一）油品销售事业部作为日常工作监督主体，负责成品油直销及分销业务各环节的日常监督，及时向股份公司监察部通报重要情况和提供相关资料。（二）总部业务关联部门（单位）根据“谁主管、谁负责”的原则，按职责分工负责对相关业务环节实施日常监督。（三）股份公司监察部负责对成品油直销及分销业务重点环节实施监督。第八条对监督检查中发现的问题，要分析原因，分清责任，提出整改意见。一般问题责成自行整改，严重违纪的由纪检监察部门立案查处。第九条发现有下列问题之一的，按国家有关法律法规和股份公司相关制度严肃处理：（一）未经授权擅自低于最低限价销售油品造成重大经济损失的。（二）泄漏价格调整信息，在油品价格上调前突击销售造成重大经济损失的。（三）违反信用管理规定造成大额应收款项无法收回的。（四）截留、转移、挪用、侵占货款等违法违纪行为的。第十条本办法适用于油品销售事业部、总部业务关联部门、各销售分（子）公司。第十一条本办法由股份公司监察部负责解释。第十二条本办法自印发之日起试行。附件：中国石油化工股份有限公司成品油直销及分销业务监督工作流程图主题词：印发成品油监督办法通知中国石油化工股份有限公司总裁办公室2008年1月21日印发