贸易外汇收支单证审核-分类措施对照表项目A类企业B类企业C类企业业务办理程序/电子数据核查、超额度事前登记逐笔事前登记金融机构单证审核进口付汇A类企业B类企业C类企业付汇或开证/核查进口可付汇额度支出申报单证《登记表》信用证、托收按国际结算惯例审核商业单据按国际结算惯例审核商业单据、进口合同货到付款进口报关单或合同或发票进口报关单、进口合同预付货款进口合同或发票进口合同、发票退汇（错误汇入）原收入凭证；（其他原因）原收入申报单证、原出口合同须登记业务《登记表》（超期限或无法原路退汇）《登记表》（超进口可付汇额度、超期限或无法原路退汇、部分限制准入业务）出口收汇A类企业B类企业C类企业待核查账户结汇/划出/核查出口可收汇额度收入申报单证《登记表》信用证、托收/按国际结算惯例审核商业单据、出口合同汇款（预收除外）/出口报关单、出口合同预收货款/出口合同、发票退汇（错误汇出）原支出申报单证；（其他原因）原支出申报单证、原进口合同须登记业务《登记表》（超期限或无法原路退汇）《登记表》（超出口可收汇额度、超期限或无法原路退汇、部分限制准入业务）其他项目A类企业B类企业C类企业代理项下境内外汇划转委托代理协议现钞结汇出口合同、出口报关单、（超额）携带外币现钞入境申报单《登记表》转口贸易收支/买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证；超比例业务（收入超过支出20%）凭《登记表》不得办理转口贸易外汇收支主体不一致（捐赠等）捐赠协议等证明材料《登记表》其他业务类型限制或要求项目A类企业B类企业C类企业贸易信贷/扩大义务性报告范围：预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同（B类好转后可办）//单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函贸易融资//不得办理90天以上（不含）托收业务；不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务出口收入存放境外/限制境外账户收支取消业务资格转口贸易/先收后支转口贸易业务要求先支出再结汇或划转收入（隐含在单证审核要求中）；不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务（好转后可办）不得办理转口贸易外汇收支跨国公司集中收付汇//限制成员或集团业务