商业银行柜台业务实验课程介绍商业银行柜台业务的基本流程填写票据和结算凭证的基本规定《支付结算办法》:填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（）《票据法》:票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。中文大写数字及单位:123456789.02票据上中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁（叁）、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒（柒）、捌（捌）、玖（玖）、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。阿拉伯小写金额数字前面，均应填写货币符号，如￥、＄、￡等。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。汇票\本票\支票票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。有三处不能有任何修改\挖补\涂改等,否则票据无效?日期/收款人名称/金额11银行汇票的出票人的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或者授权的代理人的签名或者盖章。个人在票据上的签章，应当为该当事人的本名。商业银行存款业务的核算第一节存款业务概述1、资金来源：单位存款个人存款财政性存款2、存款期限：活期存款定期存款3、是否计息：计息存款不计息存款：财政预算内资金存款、集中待交财政款项及临时结算性存款4、存款货币：本币存款外币存款1、吸收存款：负债类科目，用于反映银行吸收的除同业存放款项以外各种存款的增减变动情况。单位存款、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。资产负债表日，应按计算确定的利息费用，借记“利息支出”，按计算确定的应付未付利息，贷记“应付利息”。支付的存入资金利息，借记“应付利息”，贷记本科目。支付的存款本金，借记本科目（本金），贷记相关科目。期末贷方余额，反映企业吸收的除同业存放款项以外的其他各项存款。2、库存现金：资产类科目，用于银行库存现金的增减变动情况。3、应付利息：负债类科目，核算银行吸收存款以及各项借款当期计提应付而未实际支付的利息。4、利息支出：损益类科目，用于核算银行在吸收存款及借款中所发生的利息支出。5、应交税费-代扣代交个人利息所得税：负债类科目，核算银行代扣代缴的个人存款利息所得税。第二节个人存款业务的核算个人活期存款指不规定存期、可随时存取、存取金额不限的一种储蓄方式。规定：1元起存，不设上限。支取至少应保留1元底数。1、个人活期存款开户存入及续存2、个人活期存款支取3、个人活期存款销户三、个人定期存款业务的核算(二)整存整取1、开户存入客户填写“储蓄开户凭条”选择整存整取，银行给客户开立存单或“定期一本通存折”。借：库存现金贷：吸收存款--个人定期存款——整存整取xx户3、到期支取借：吸收存款--个人定期存款——整存整取xx户应付利息贷：库存现金(三)零存整取定期储蓄零存整取的分录同整存整取1、开户存入借：库存现金贷：吸收存款—个人定期存款—零存整取xx户储户约定存期，一次存入本金，在存期内分次等额支取本金，到期一次支取本息。①金额起点：1000元起存，不设上限；②存期：1年、3年、5年三个档次；(存期的档次、利率同零存整取）③可提前支取，但不可办理部分提前支取。④支取期限：每个月、每3个月、每6个月一次。3、分期支取：借：吸收存款—个人定期存款—整存零取xx户贷：库存现金4、最后一次支取：借：吸收存款—个人定期存款—整存零取xx户应付利息贷：库存现金一次存入本金，分次等额支取利息，到期一次支取本金①金额起点：5000元起存，不设上限；②存期：1年、3年、5年三个档次。③可提前支取，但不可办理部分提前支取。④支取期限：可每个月或每几个月一次。1、存入：同整存整取2、利息：资产负债表日计提”利息费用”.(六)定活两便(七)通知存款识别纸币真假要