第四节银行信贷管理第一节信贷的类别和特征（3）保证或担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约，当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任3.票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特殊贷款（二）按贷款对象划分：1.工商流动资金贷款：为满足工商企业流动资本周转（应收帐款、存货）而发放的短期贷款2.固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房和生产能力而发放的长期贷款3.不动产贷款。以不动产产权为抵押发放的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等4.农业贷款。为农业生产周期性需要而发放的短期季节性贷款5.消费者贷款。为满足个人消费者购买汽车、消费耐用品、教育消费、医疗保健而发放的贷款。通常可分为分期付款、非分期付款、信用卡透资等形式，可采用抵押或非抵押6.金融机构贷款。为满足非银行金融机构头寸短缺、资金周转需要而发放的贷款，多采取质押形式（三）按利率计价方式划分：1.固定利率贷款。在贷款契约偿还期内，利率按约定利率计价的贷款2.浮动利率贷款。在贷款偿还期内，利率按约定市场基准利率进行调整的计价方式的贷款二.信贷特征1.信贷是借贷资金所有权和使用权的暂时分离2.信贷交易具有典型的“信息不对称”特性，普遍存在着逆向选择和道德风险3.价格(利率)在信贷供求调节中存在局限性rj=i收益第二节.信贷管理流程和风险控制环节*业务发展和信用分析**信贷执行和管理***贷后检查和处置我国信贷风险管理中三对常见的矛盾第三节信用分析技术一.信用分析的主要因素(五C原则)1.品德(character)指借款人的诚实性和正常还贷的意愿2.能力(capacity)指借款人还贷的实际能力和可能性3.资本(capital)指借款人的自有财产价值，反映借款人的累积财富和以往盈余信息4.担保（collateral)指借款人现有的，可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产5.经营情形（condition)指借款人所处的经营环境和行业发展趋势二财务报表项目分析:信用分析技术之一3.存货.指企业购入原材料、燃料以及在半成品、在产品和产成品占用的资金。注意分析以下几个方面：（1）原材料和产成品库存的数量和质量；（2）存货的变现能力；（3）市场价格变动预期（二）固定资产固定资产是企业进行生产，从而产生现金收入的物质基础。信用分析重点应考察它们产生收入和现金流的能力及稳定性。1.固定资产状况在整个贷款期能否支撑企业的发展2.全部有形和无形资产（包括专利，Know-How)是否有足够的灵活性对技术的变化作出反应3.是否提足了折旧4.变现市场的范围和条件5.是否已作融资抵押（三）流动负债和总负债：流动负债指一年以内必须偿还或重新融资的负债项目，它从另一侧面反映企业流动性状况。分析总负债是为了了解企业的资金来源构成，从负债结构来判断企业的实力和贷款的风险1.应付帐款（1）企业有无打折和隐瞒（2）客户对这一项目的运用性质（3）应付帐款集中度（4）有无违约和拖欠2.应付票据（向银行短期借款）（1）比重和数量（2）有无违约和拖欠3.总债务结构和组合（1）长短期债务比重（2）利率走势（四）自有资本：资本既反映企业财力是否雄厚，也反映企业经营的历史业绩，主要分析资本的总量和结构（五）净销售：指总销售收入减掉正常销售折让和退货。分析不仅要检查企业销售合同，还要仔细分析交货时间和信用销售之间关系的细节（六）支出：包括产品销售成本、各种费用、折旧、保养和维修成本。着重弄清有可能影响报表利润的三个问题：1.存货是用先进先出法(FIFO)还是后进先出法(LIFO)2.企业报表中工资和养老金的真实性3.折旧帐户的偏差三.财务比率分析--信用分析技术之二(二）效率指标Activity效率指标被用来衡量，企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度。效率指标多用周转率和周转天数(turnover)来表示,周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数。周转天数是周转率时间的表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为倒数关系：365365周转天数=———或周转率=———周转率周转天数净销售又有：某项资产周转率=————————某项资产平均余额某项资产平均余额或：某项资产周转天数=——————————日均净销售净销售1.应收帐款周转率=———————（AccountReceivable）应收帐款平均余额应收帐款平均余额或：应收帐款托收天数=——————————日均净销售该指标反映应收帐款在年度内转变为现金收入的速度产品销售成本2.存货周转率=——————（Inventory）平均存货余