日常帐务处理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc35930931"第一部分概述PAGEREF_Toc35930931\h1HYPERLINK\l"_Toc35930932"1定义与范围PAGEREF_Toc35930932\h1HYPERLINK\l"_Toc35930933"2职能说明PAGEREF_Toc35930933\h2HYPERLINK\l"_Toc35930934"3日常帐务处理运作分类PAGEREF_Toc35930934\h4HYPERLINK\l"_Toc35930935"第二部分业务流程PAGEREF_Toc35930935\h6HYPERLINK\l"_Toc35930936"1会计准备PAGEREF_Toc35930936\h6HYPERLINK\l"_Toc35930937"1.1流程图PAGEREF_Toc35930937\h6HYPERLINK\l"_Toc35930938"1.2管理方法PAGEREF_Toc35930938\h7HYPERLINK\l"_Toc35930939"1.3流程描述PAGEREF_Toc35930939\h8HYPERLINK\l"_Toc35930940"2会计记录PAGEREF_Toc35930940\h15HYPERLINK\l"_Toc35930941"2.1流程图PAGEREF_Toc35930941\h15HYPERLINK\l"_Toc35930942"2.2管理方法PAGEREF_Toc35930942\h18HYPERLINK\l"_Toc35930943"2.3流程描述PAGEREF_Toc35930943\h19HYPERLINK\l"_Toc35930944"3会计档案管理PAGEREF_Toc35930944\h32HYPERLINK\l"_Toc35930945"3.1流程图PAGEREF_Toc35930945\h32HYPERLINK\l"_Toc35930946"3.2管理方法PAGEREF_Toc35930946\h33HYPERLINK\l"_Toc35930947"3.3流程描述PAGEREF_Toc35930947\h34HYPERLINK\l"_Toc35930948"第三部分附件PAGEREF_Toc35930948\h40HYPERLINK\l"_Toc35930949"附件1内部制度索引PAGEREF_Toc35930949\h40HYPERLINK\l"_Toc35930950"科目设置一览表PAGEREF_Toc35930950\h41HYPERLINK\l"_Toc35930951"附件2新增/改进单据索引PAGEREF_Toc35930951\h48HYPERLINK\l"_Toc35930952"会计档案调阅申请单PAGEREF_Toc35930952\h49HYPERLINK\l"_Toc35930953"附件3内部管理报告PAGEREF_Toc35930953\h50HYPERLINK\l"_Toc35930954"会计档案调阅登记簿PAGEREF_Toc35930954\h51HYPERLINK\l"_Toc35930955"附件4主要业绩考核指标样本汇总PAGEREF_Toc35930955\h52概述定义与范围定义会计科目表是公司使用的包括归属所用会计科目的清单；会计政策，指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法。会计档案是指在经济业务活动中形成的会计凭证（传票）、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料（包括纸制和电子材料），是记录和反映经济业务的重要史料和证据，具体包括：会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其它会计凭证；会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其它会计账簿；财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其它财务报告；交易凭证类：比价单、合同书、订单、检验单等在业务流程中流转使用的相关管理文件；其它类：银