凤台县财政国库集中支付改革资金支付管理办法第一章总则第一条为加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库集中支付制度改革工作顺利进行，根据《凤台县财政国库集中支付改革方案》及有关法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于县直单位下列财政性资金的支付管理。包括：（一）财政预算内资金；（二）纳入财政预算管理的政府性基金;（三）纳入财政专户管理的预算外收入等政府非税收入资金；（四）其他财政性资金。国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行，其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。第四条县财政局是管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。人行凤台县支行按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。第五条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。第六条部门和单位预算批准后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。第七条预算单位应当按规定编制分月用款计划，并按照县财政部门批复的分月用款计划使用财政性资金。第八条财政性资金的支付，应当坚持按财政预算、分月用款计划、规定程序和项目进度支付的原则。第二章财政性资金银行账户的设立、使用和管理第一节财政性资金银行账户的设立第九条国库单一账户体系由下列银行账户构成：（一）县财政局在人行凤台县支行开设的国库存款账户（简称国库单一账户）。（二）县财政局在代理银行开设的财政零余额账户（简称财政零余额账户），为预算单位在代理银行开设的单位零余额总户（按单位下设分户，简称单位零余额总户）。（三）县财政局在代理银行开设的预算外资金财政专户（简称预算外资金专户）。（四）上级批准或授权财政部门批准开设的特殊专户（简称特设专户）。第十条根据财政管理需要，在国库单一账户体系外，还应保留以下账户：（一）单位往来资金账户：财政局在代理银行新开设单位往来资金专户，用于预算单位往来资金，历年预算结余等方面核算（简称单位往来资金专户）。并与预算单位零余额总户进行清算。（二）其他专户：根据有关文件规定应保留的其他专户，仍按有关规定办理核算。第十一条代理银行按照《银行账户管理办法》的有关规定，根据县财政部门下达“开户审批表”及所附相关文件资料，具体办理设立零余额账户、特设专户等业务，接受财政部门和人行的管理监督。第二节国库单一账户的使用和管理第十二条国库单一账户用于记录、核算、反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出。第十三条代理银行应当按日将支付的财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金与国库单一账户进行清算。第十四条代理银行代理财政性资金支付业务与国库单一账户的资金清算办法，由人行凤台县支行会同县财政局另行制定。第三节零余额账户的使用和管理第十五条财政零余额账户用于财政直接支付，该账户每日发生的支付，于当日营业终了前与国库单一账户和预算外资金专户清算；营业中单笔支付额20万元人民币以上的（含20万元，下同），应当及时与国库单一账户和预算外资金专户清算。第十六条预算单位零余额总户（按单位记账到分户，下同）用于财政授权支付，该账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行在县财政部门批准的用款额度内与国库单一账户、预算外资金专户和单位往来资金专户清算。第十七条预算单位零余额总户只能用于县财政部门授权预算单位支付额度内的支付，与国库单一账户、预算外资金专户和单位往来资金专户的资金清算。不得违反规定从该账户向预算单位其他账户划拨资金。第十八条财政授权支付的转账业务和现金业务支出一律通过预算单位零余额总户办理。支出现金必须按照中国人民银行《现金管理条例》规定办理。第十九条代理银行应当按照《凤台县财政国库集中支付改革资金银行支付清算办法》的规定办理支付和清算。第四节预算外资金专户的使用和管理第二十条预算外资金专户用于记录、核算预算外资金的收入和支出。第二十一条预算外资金专户按预算科目设立收入和支出分类账，并按预算单位和资金性质设立收支明细账，用于记录、核算、反映预算外资金的支出活动。第二十二条县财政局负责管理预算外资金专户。代理银行根据财政部门的要求和支付指令，办理预算外资金专户的收入和支付业务。第二十三条预算外资金专户只能用于核算预算外资金的收支活动。预算内资金一般不得进入预算外资金专户。第五节特设专户的使用和管理第二十四条特设专户用于记录、核算和反映财政部门和预算单位的有关特殊专项资金的收入和支出。第二十五条代理银行按照财政部门要求和账户管理的规定，具体办理特设专户支付业务。特设专户按专项