第三章商业银行负债业务2008年主要商业银行的负债结构3.1存款的概念及存款的风险3.1.1存款的概念一、存款的概念就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。就其性质来说:存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。二、存款的主要来源3.1.2商业银行组织存款的意义存款的风险一、清偿风险影响存款变动的因素分析银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金（一）存款服务成本加利润定价法同年11月7日，郭安山向公安机关投案自首，并全额退还赃款1.影响存款变动的内部因素10000×10%－10000×8.①每年要保证存入2000美元；边际成本率=200万/2500万×100%=8%后经警方查实，许霆先后取款171笔，合计17.这类存款银行不得向客户支付利息。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。——指吸收存款的相关因素可能带来的支出。二、存款成本的相关概念及分析5000×10%－5000×7.原始存款：是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。按存款的流动性分:活期存款、定期存款和定活两便存款1999年2月1日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金165万元，案发后潜逃被公安机关抓获。广州许霆案3.2存款的种类3.2.1存款的分类原始存款与派生存款3.2.2西方商业银行存款的种类交易类存款交易类存款活期存款可转让支付命令帐户（NOW帐户）货币市场存款帐户客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。协定帐户非交易类存款非交易类存款大额可转让定期存单（CD存单）1.不记名的，可以自由转让；2.存单面额大，金额固定；3.期限固定；4.利率较高;5.其流通市场非常活跃。个人退休金帐户零续定期存款每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；存款按定期利率计算；期满前3个月为搁置期，既不能存也不能取。与物价指数挂钩的指数存款证美国商业银行的负债结构3.2.2我国商业银行的存款种类二、近年推出的储蓄存款种类3.3.1商业银行组织吸收存款的策略影响存款变动的因素分析影响商业银行存款变动的内部因素影响商业银行存款变动的外部因素商业银行组织吸收存款的策略3.3.2存款的成本管理与控制一、存款成本的构成为银行提供了大部分资金来源大额可转让定期存单（CD存单）银行业历史上最著名的破产案为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。从货币市场筹集到5000万元，其利息和非利息成本占其总额均为11%，可用比例为95%；经济组活期存款、通知存款、利息成本：是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款人的报酬。利用存款定价来实现银行的目标影响存款变动的因素分析总成本的变化：9%×12500万-8.按存款的流动性分:活期存款、定期存款和定活两便存款5000×10%－5000×7.可转让支付命令帐户（NOW帐户）可用资金成本相关成本加权平均成本边际存款成本+假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%新增可用资金边际成本=（270+135）/9000×（1-20%）=5.625%3.3.3存款的定价一、存款的定价准则二、存款的定价方法向客户收取的每种存款服务的单价（二）加权平均资金成本法假定银行已经筹集了总数为4亿元的资金：包括1亿元的活期存款，其利息和非利息成本占存款额的5%，可用比例为70%；2亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均为8%，可用比例为85%；从货币市场筹集到5000万元，其利息和非利息成本占其总额均为11%，可用比例为95%；5000万元的权益资本，其成本占所筹新股的22%。（三）利用边际成本确定存款利率——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5