企业所得税月季度预缴纳税申报表A类优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)行次项目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴2营业收入3营业成本4利润总额5加：特定业务计算的应纳税所得额6减：不征税收入7免税收入8减征、免征应纳税所得额9弥补以前年度亏损10实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）11税率(25%)12应纳所得税额13减：减免所得税额14其中：年应纳税所得额10万元（含）以下符合条件的小微企业减免所得税额15年应纳税所得额10万元至30万元（含）符合条件的小微企业减免所得税额16减：实际已预缴所得税额——17减：特定业务预缴（征）所得税额18应补（退）所得税额（12行-13行-16行-17行）——19减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额20本月（季）实际应补（退）所得税额(18行-19行）——21二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴22上一纳税年度应纳税所得额——23本月（季）应纳税所得额（22行×1/4或1/12）24税率(25%)25本月（季）应纳所得税额（23行×24行）26减：年应纳税所得额10万元（含）以下符合条件的小微企业减免所得税额27年应纳税所得额10万元至30万元（含）符合条件的小微企业减免所得税额28本月（季）实际应纳所得税额（25行-26行-27行）29三、按照税务机关确定的其他方法预缴30本月（季）税务机关确定的预缴所得税额31总分机构纳税人32总机构总机构分摊所得税额（20行或28行或30行×总机构分摊预缴比例）33财政集中分配所得税额34分支机构分摊所得税额(20行或28行或30行×分支机构分摊比例）35其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额36分支机构分配比例37分配所得税额谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：经办人执业证件号码：受理人：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填表说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、表头项目1．“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。2．“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3．“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。三、各列的填报1．第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。2．第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。3．第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。四、各行的填报1．第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。2．第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。五、具体项目填报说明1．第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。2．第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。3．第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。4．第5行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开