版本：2日期：2007.1深圳海龙建筑制品有限公司财务管理制度深圳海龙建筑制品有限公司管理制度第四号：财务管理制度编号：SHCC/07/004版本：第二版日期：2007年1月版本：2日期：2007.1深圳海龙建筑制品有限公司财务管理制度通告本管理制度（编号SHCC/07/004）是深圳海龙建筑制品有限公司管理制度的重要组成部分，经公司总经理办公会议审定生效，请各部门、单位遵照执行。本制度的制定及修改，须经总经理办公会议审定通过后方为有效。任何部门、单位及个人若有修改意见，应知会公司人事行政部经理。由人事行政部会同相关人员拟定修改方案，提交总经理办公会议审议。版本：2日期：2007.1深圳海龙建筑制品有限公司财务管理制度目录1.总则2.资金的筹集和使用3.审批权限及内部控制4.计划与预算管理5.货币资金及银行账户管理6.往来账款管理和付款台帐制度7.存货管理8.固定资产管理9.无形资产、长期待摊费用和其他资产10.费用及成本的管理11.营业收入、利润及其分配12.财务报告与财务评价13.附则版本：2日期：2007.1深圳海龙建筑制品有限公司财务管理制度1.总则1.1目的：为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算工作，妥善处理各方面财务关系，合理筹集并运用资金，有效利用各项资产，及时计缴各项税费，依法分配经营收益，切实维护投资人的合法权益，特制定本制度。1.2适用范围：深圳海龙建筑制品有限公司。1.3说明：本制度是公司处理财务事务的基本准则和具体规范。公司各项财务活动和经济核算工作必须按照国家财税法规、集团公司财务制度、公司章程的规定和本制度的具体要求进行，并接受财税机关及上级财务、审计部门的监督检查。集团公司指中国建筑国际集团有限公司。上级财务部门指中国建筑国际集团有限公司财务资金部及中国海外集团有限公司财务资金部。1.4体制和职责1.4.1公司实行集中统一的财务管理体制，由总经理根据董事会的决议和授权，领导财务总监、财务部行使财务管理职权。1.4.2财务总监协助总经理领导财务部办理日常的财务事务，并接受上级财务、审计部门的指导和监督。1.4.3财务部及其工作人员必须切实履行《公司管理制度》中明确的部门职责和财务部内部职责分工，会同有关部门建立健全各项管理制度，做好财务管理的基础工作。通过计划、控制、考核和分析，推动开源节流和增收节支活动的开展，努力提高经济效益。1.5定义：财务管理是指按照国家财税法规，集团公司财务制度和公司章程的有关规定以及公司的实际情况对公司财务进行管理。版本：2日期：2007.1深圳海龙建筑制品有限公司财务管理制度1.6财务管理的具体细节在各类流程细则中予以明确1.7本制度从颁布之日起施行，原有关财务管理制度以此为准2.资金的筹集和使用2.1.资金筹集的原则按照国家法律、法规和集团公司财务制度及公司章程的有关规定，依法合理地筹集资金，保证生产经营和其他经济活动的正常需要。2.2.资金来源的分类公司的营运资金根据其来源渠道的不同，分为投资者权益和企业负债两大部分。2.2.1投资者权益是投资人对公司净资产所享有的权益，包括集团公司投入的资本金以及在经营过程中形成的资本公积金、储备基金和未分配利润等。这部分资金须按集团财务制度和公司章程的有关规定严格管理、合理使用。2.2.2.企业负债是公司所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿还的债务，包括各种形式的预收及应付款项、应付费用、内外借款等。这部分资金须按依法守信的原则，合理、合法地取得、使用、偿付。2.3.资金的筹集和使用2.3.1.对于生产经营活动的正常资金需要，应本着量入为出、自收自支的原则在公司现有资金范围内自行运筹解决。要通过购销合同条款合理安排资金收付的时间和数额，并按合同的规定及时足额地回收、支付各类款项。在处理日常的资金收付业务中，要在保证公司的市场竞争力和商业信誉的前提下，充分注意资金的时间价值，合理选择收付款方式，努力降低资金占用和财务费用。版本：2日期：2007.1深圳海龙建筑制品有限公司财务管理制度2.3.2.对于生产经营活动中的临时资金短缺和大规模基本建设、固定资产、无形资产的投资需求，要及时上报集团公司，由集团公司根据具体情况安排增加投资、内部调剂或向银行借款。除生产经营过程中正常形成且不需支付占用费的各种预收、应付款项和其他对外负债外，未经集团公司批准，公司不得擅自向商业银行或其