2基本财务情况分析2-1资产状况截至2011年1月31日，公司总资产6,123,031.18元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产-969,165.82元，固定资产净值5,360,157.97元，在建工程1,732,039.64元。主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金144,649.23元，应收账款2,313,920.59元，预付账款2,750,000元,存货290,560.33元，其他应收款181,300元,待摊费用121,091.88元,内部往来款-6,770,687.85元。（2）固定资产净值：5,360,157.97元，原值6,955,063.12元,已提折旧1,594,905.15元。（3）在建工程1,732,039.64元,其中:在建搅拌站1,572,039.64元,变压器160,000元（4）内部往来款-6,770,688.46元,其中应付集团6，456，090.68元。2-1-2资产质量（1）货币性资产：由货币资金构成，共计144,649.23元，不具备良好的付现能力和偿还债务能力。（2）短期性经营资产：由工程施工及存货构成，共计290,560.33元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润（3）长期性经营资产：由固定资产净值及在建工程构成，共计7,092,197.61元，能提供长期的稳定的现金流。以上三类资产总计7,527,407.17元，占总资产的58.38%，说明公司内部往来款列支在流动资产中内部往来款的贷方,故公司总资产情况实际应为12,893,719.64元.公司现有的资产不具有良好的质量。2-2负债状况截至2011年1月31日，公司负债总额887,834.45元，主要构成为：长期借款-201,433元，(由于泵车发票未到,未入账,先还款),应付账款115,479.38元，预收账款200,000元。目前贷款规模为本金4,537,500元，利息309,335元,(亚特罐车发票未到,未入账,贷款规模未计算)说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有144,649.23元的货币资金量来看，财务风险很大。目前公司资产负债率为14.50%，自有资金与举债资金不平衡。公司大部分资金由集团借入。2-3经营状况及变动原因2011年1月公司亏损646,981.44元，与2010年同期-171,011.45元比较多亏损475,969.99元。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1主营业务收入本期主营业务收入135,242.53元，同比减少101,127.47元，下降幅度为42.78%。其主要原因为：（1）土方收入186,330元，同比减少50,040元，降幅为21.17%，受节前工程量减少所致，开平5、6街有部分收入未作确认。（2）土建收入-51,087.47元，东华幼儿园及物业会所由暂估收入调至实际结算收入。原因是：工程办理结算的方式与其他工程项目不同，不能每月按当月工程量准确确认收入，工程完工后按结算书确认总收入。2-3-2主营业务成本本期主营业务成本356,119.59元，同比增长108,710.25元，增幅为43.9%。按营业成本构成，分析如下：（1）土方营业成本319,975.59元，同比增加72,566.25元，增加幅度为29.33%。主要原因是工程量受假期及淡季的影响,工程量少,但折旧、人工成本及维修费的发生，计入成本的方式未变，造营业成本增加。（2）土建工程成本36144元，工程已竣工结算，但由于报销的不及时，造成有的成本未在完工前列支到成本内。通过上述分析可见，本期营业成本增加的主要原因是工程成本的增加。2-3-3其他业务利润本期其他业务利润16060元，同比增加16060元，增长幅度为100%。其主要原因是：（1）其他业务收入26860元。（2）其他业务支出10800元。原因是：本期商砼站出租泵车收入。2-3-4管理费用本期管理费用210405.22元，同比增加131760.36元，增加幅度为167.54%。主要原因是：（1）本年度新增土建及商砼，（土建于2010年4月建账）（2）工资58545元，其中：土方7816元，完成年计划的8.12%，土建20604元，完成年计划的9.81%，商砼30125元，年完年计划的76.07%。（商砼由于未投入生产，泵、罐车司机工资均列支在管理费中，投入生产后，列支到成本中）（3）折旧费14414.80元，其中：土方4916.8元，完成年计划的3.40%，土建4826.85元，完成年计划的5.18%，商砼4671.15元，年完年计划的5.70%。（4）业务费92628元，其中：土方3660元，完成年计划的4.78%，土建10015元，完成年计