成本管理办法总则为了规范本公司的成本核算，加强成本管理和控制，提高企业经济效益，根据有关规定，并结合本公司的实际情况，特制定成本管理办法。目的加强成本核算，可以正确反映各种生产耗用的实际支出，并及时进行监督控制。加强成本核算可以正确反映半成品产成品的单位成本和总成本，提供各种成本信息，为公司的管理和决策提供依据。及时反映各种材料半成品产成品等各种资产的增减变动结存情况，保护企业财产安全。反映产品成本的构成结构，为企业降低成本提供途径。材料采购管理办法公司设立询价员，定期和不定期对有关材料的价格等信息进行市场调查，并及时将有关情况告之财务部并上报有关主管领导。物流部门须建立供应商档案，供应商的资料应包括其名称、地址、法定代表人、经营范围、联系电话、银行账号、信誉程度等，并定期和不定期的进行更换，其资料须送财务部和行政部备查对大宗（单项材料价值在5000元以上）材料的采购须订立书面合同，同一人不得既是采购人又是合同签定人，合同须存放于行政部和财务部。物流部门对常用的材料采购应提供三家以上的供应商名单，并按信用等级，质量，交货期打分后给询价员，由询价员核实后交总经理决定。对有合同的采购物资，物流部门应将合同内容在材料到达以前以书面形式告之材料验收部门。对于无合同的材料采购，价值在500元以上的，采购不得少于两人。材料的采购须进行申购，由所须部门填制材料采购清单一式三份〔一份交采购人员，一份材料验收部门，一份交财务部〕，经仓库部门审核，有关领导批准后采购。采购人员须将采购回来的物资交与材料验收部门进行验收，还得在未办理有关手续的情况下直接交与领用部门，由外埠发过来的材料包装配件等，物流部门须将订单交一分给仓管部门，对方联系到物流公司发货将发货装相单传真至工厂和物流部门，仓库品凭订单和传真件予以收货。材料单价不明的，采购人员须将单价告之材料验收部门。10、采购人员对不合乎要求需要退货与斟换的材料应及时进行退货和斟换，物流部不得以任何理由拖延。材料收发管理办法一、材料的收发管理材料的入库：所有材料的入库，材料库管人员必须亲自验收，并要仓库主签字确认。厂家送货的，库管同送货人员当面按照材料的名称规格型号数量质量要求验收无误后，由库管签收，是正品的开具入库单，是不合格的按第4条进行。自行采购，由库管同采购人员共同验收，有时只有在生产领时才发现材料不合格需退货的，仓库应及时开具红字入库单交与财务部；需换货的，应每周出具需换货清单，及时呈报物流，财务部和公司领导督促执行。库管在材料验收过程中，发现数量有超出或短缺规格型号不符质量存在问题的应报告有关领导经协商采取如下措施：a、拒收，b、据实验收c、暂存，不作正式验收。对于以下两种情况，库管人员分别采取如下办法处理：a、发票与材料同时到达，库管人员根据材料验收情况和发票办理入库手续，开具材料验收单一式三份(一份自存，一份成本会计，一份交送货人或采购人凭此结付款项)。b、材料已到发票未到的，库管人员凭送货单进行验收，无送货单的，由库管人员开具手工验收单一式二份(一份自存，一份交送货难员或采购人)，待发票到达后，库管人员凭发票和原开具给送货人员或采购人的手工验收单(或自存的送货单)开具材料验收单一式三份(一份自存，一份交成本会计，一份交送货人或采购人凭此结付款项)。库管人员对于材料不合乎要求的应及时办理退换货手续。库管人员在材料验收时，须对所验收的材料与有关合同或材料请购单进行核对，无请购单或合同的材料验收人员拒绝验收，特殊情况下需要验收的须有关部门出具的书面收货通知。库管人员对材料已到发票未到的，月未应根据自存的手工验收单或送货单开具按暂估价计价的材料验收单一式三份(一份自存，一份成本会计，一份公司财务部)，待下月发票到达后，再开具正式的材料验收单，并用红字材料收音冲减原暂估价计价的材料验收单。材料的出库根据生产计划和所核定的材料定额领发材料。材料的出库由领用部门开具领料单一式三份（一份自存，一份发料，一份财务），经双方主管人员、收发员（重要的材料物资须经领导批准）共同签字后方能领发。材料库管人员应及时将已发料的领料单补记单价和金额。对按暂估价计价的领料单，待发票到达后，实际价与暂估价有差额的，库管人员用蓝字或红字领料单增减其差额，并注明其原领料单的领用日期、部门和编号。领用部门退货的，由原领用部门开具红字领料单一式三份办理退库手续。当时发生的材料领用必须当日办理有关手续，不得提前或延后。每月终了，仓管员须按原材料，低值易耗品分车间，包装物（含配件），宣传品等出每月物资耗用表。二、半成品产成品收发管理办法所有半成品产成品的收发，双方经管人员须亲自当面办理收发手续，不得他人代替。半成品的收发，由出货部门按规定的要求开具半成品